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[公告]賽托生物:2018年度內部控制自我評價報告

時間:2019年04月08日 20:06:30 中財網


山東賽托生物科技股份有限公司

2018年度內部控制自我評價報告



根據《企業內部控制基本規范》及其配套指引的規定和其他內部控制監管要
求(以下簡稱“企業內部控制規范體系”),結合山東賽托生物科技股份有限公
司(以下簡稱“公司”)內部控制制度和評價管理辦法,在內部控制日常監督和
專項監督的基礎上,內部控制評價機構對公司2018年12月31日(內部控制評
價報告基準日)的內部控制有效性進行了評價。


一、重要聲明

按照企業內部控制規范體系的規定,建立健全和有效實施內部控制,評價其
有效性,并如實披露內部控制評價報告是公司董事會的責任。監事會對董事會建
立和實施內部控制進行監督。管理層負責組織并實施企業內部控制的日常運行。

公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證本報告內容不存在虛假記
載、誤導性陳述或重大遺漏,并對報告內容的真實性、準確性和完整性承擔個別
及連帶法律責任。


公司內部控制的目標是合理保證經營管理合法合規、資產安全、財務報告及
相關信息真實完整,提高經營效率和效果,促進實現發展戰略。由于內部控制存
在的固有局限性,故僅能為實現上述目標提供合理保證。此外,由于情況的變化
可能導致內部控制變得不恰當,或對控制政策和程序遵循的程度降低,根據內部
控制評價結果推測未來內部控制的有效性具有一定的風險。


二、內部控制評價結論

根據公司財務報告內部控制缺陷的認定標準,于評價報告基準日,公司不存
在財務報告內部控制重大缺陷、重要缺陷。董事會認為,公司已按照企業內部控
制規范體系和相關規定的要求在所有重大方面保持了有效的財務報告內部控制。


根據公司非財務報告內部控制缺陷的認定標準,于評價報告基準日,公司不
存在非財務報告內部控制重大缺陷、重要缺陷。


自內部控制評價報告基準日至內部控制評價報告發出日之間未發生影響內
部控制有效性評價結論的因素。


三、內部控制評價工作情況


(一)內部控制評價范圍

公司按照風險導向原則確定納入評價范圍的主要單位、業務和事項以及高風
險領域。納入評價范圍的單位包括:母公司和子公司。納入評價范圍單位資產總
額占公司合并財務報表資產總額的100%,營業收入合計占公司合并財務報表營
業收入總額的100%。


上述納入評價范圍的主要單位、業務和事項以及高風險領域涵蓋了公司經營
管理的主要方面,不存在重大遺漏。


內控評價圍繞內部環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監督五要
素,遵循全面性、重要性、客觀性的評價原則,評價內容涵蓋了公司日常生產經
營管理的各個方面。重點關注的高風險領域包括:人力資源、關聯交易內部控制、
募集資金使用控制、采購與付款、安全生產、銷售與回款、工程項目控制。具體
內容如下:

1、內部環境

(1)治理結構

公司根據國家有關法律法規和企業章程,建立了股東大會、董事會、監事會
和經理層的治理機構和議事規則,明確了董事會、監事會、經理層的職責權限、
任職條件和工作程序,明確公司在經營管理中決策、執行和監督的相互分離,形
成有效的制衡機制。


(2)組織結構

公司結合管理所需,設置采購、生產、銷售、研發、財務、人事、安全、環
保、審計等業務、管理及監督部門,形成了分工明確、職能健全清晰的內部機構,
根據發展所需制定定期優化內部機構的機制,及時發現內部機構中不適應經營和
信息溝通的環節進行調整。


(3)人力資源

在人力資源管理方面,公司建立了《招聘管理程序》、《培訓管理程序》等
一套完整的管理體系,制度內容包含崗位配置、崗位說明書、招聘、競聘、培訓、
輪崗、考核、績效、晉升等,合理保持人力資源的穩定,崗位職責的履行,人力
資源系統的整合運轉。


公司按照根據《勞動法》和《勞動合同法》,建立了符合要求的用工制度,


依法與員工簽訂勞動合同并繳納社會保險。引進、培養適應公司發展的“專業化、
復合型、職業化”人才。保障員工權益,開展滿意度與敬業度調研,滿足員工個
性化需求。


(4)社會責任

公司管理層高度重視在經營管理過程中履約社會責任。公司堅持“安全第一,
預防為主;控制風險,綜合治理;和諧共處,持續改進;遵章守法,綠色發展”

的方針,貫徹“安全與環保”的管理思想,落實安全責任制,層層簽訂安全責任
狀,定期進行安全大檢查,強化安全日常管理與考核。公司致力于環境狀況和安
全職業健康條件改善,讓員工與社會滿意。


公司結合實際經營特點,制定《質量手冊》等相關制度文件,明確了公司“全
員參與,不斷創新,持續改進,顧客滿意”質量方針、公司質量目標以及質量管
理組織機構和職責,并對質量管理體系的過程順序和相互作用進行了描述。公司
相關部門嚴格執行以上相關制度文件,建立了嚴格的檢驗流程,對生產過程技術、
品質、物料問題等進行嚴格監督檢查,嚴格控制生產過程,按標準執行產品檢驗,
產品審核放行后才能上市銷售。


2、風險評估過程

公司專注提供多品種、高質量的基礎原料和關鍵中間體,致力做一名卓越的
原料供應商,全力支持、專注、服務于下游藥廠等終端用戶,結合公司實際和風
險管理狀況,制定相關制度。根據公司經營目標及面臨的內外部環境變化,識別
存在及潛在風險源,通過風險成因的分析,評估確定出公司重要風險,制定了風
險防范計劃,制定業務、管理、監督部門三道風險監控、應對機制,實現公司對
可能遇到的包括經營風險、環境風險、財務風險等重大且普遍影響的有效管理。


3、控制活動

(1)內部控制制度的執行情況

公司根據《企業內部控制基本規范》、《企業內部控制配套指引》的要求,
建立了內部控制體系,經過對公司業務流程、內部控制及風險控制測評,進一步
的完善內部控制體系的建設,內部控制體系較為健全,符合有關法律法規、監管
部門的要求以及公司經營管理和發展的實際需要。公司內控制度在重大方面均能
夠有效執行。



(2)募集資金使用控制

公司根據證監會關于加強募集資金管理的相關規定,制定了《募集資金使用
管理辦法》,明確了募集資金專戶存放、專款專用的原則,對募集資金的管理、
使用、變更、審批程序、披露、監督等內容做出相關規定。2018年,不存在違
規使用募集資金的現象。


(3)關聯交易內部控制

根據《公司章程》及《關聯交易管理辦法》的有關規定,公司明確了關聯交
易的對象、交易范圍、交易定價原則、決策程序、決策權限、披露原則及披露內
容等。2018年度,公司按照法律法規及相關內部制度的要求,如實、及時公告
關聯交易內容。


(4)貨幣資金管理控制

為了提高公司貨幣資金的使用效率,確保貨幣資金的安全,公司制定了《貨
幣資金管理制度》、《月度資金預算管理制度》等相關內控制度,明確提出現金
管理要求、銀行存款管理要求、其他貨幣資金的管理要求、定額備用金和臨時性
借款的管理要求,具有一定的適用性和實用性,為貨幣資金內控管理提供了支撐
性依據。


公司實行錢賬分管、章票分離,貨幣資金月度預算、日常管理嚴格執行制度
規定,并且賬實相符;相關崗位職責比較明確,在職責范圍內均基本能按制度規
定的程序辦理資金收支業務,貨幣資金日常管理符合內部控制要求,一定程度上
降低了資金安全風險。


(5)采購與付款控制

公司制定了《供應商管理制度》、《招標比價管理辦法》等制度,規范物資
采購管理、物料報價管理、采購付款、物料送檢入庫、倉庫管理等采購與付款管
理制度,對物資采購與付款各環節明確了生產、采購、倉儲、質檢、財務部門各
自的職責范圍,有效地避免了因不相容職責未分離而可能引發的風險,從源頭控
制公司物料的采購與供應。對供應商進行定期審計,加強供應商管理與質量控制,
降低采購成本。


(6)工程項目控制

依據國家法律法規及內控要求,在工程立項、招標、建設、驗收等環節,建


立健全管理制度,明確相關部門和崗位的職責權限。實施過程中嚴格遵循制度規
定,做到可行性研究與決策、概預算編制與審核、項目實施與價款支付、竣工結
算與決算等不相容職務相互分離,確保工程項目的質量、進度和資金安全。


(7)財務報告控制

嚴格按照國家統一的企業會計準則進行會計核算,遵守有關財務管理方面的
法律法規,根據財政部新修訂的企業會計準則修訂公司相關財務制度,定期對制
度執行情況進行檢查并不斷完善,規范了會計確認、計量和報告行為,保證會計
信息質量;根據財政部通知修訂財務報表格式,完善會計科目,規范會計核算;
優化會計核算流程,提高信息質量及工作效率;定期進行財務報告分析,及時發
現經營管理中的問題,為公司經營決策提供支持。


4、信息系統與溝通

公司制定了《內部信息溝通控制程序》,明確了內部控制相關信息的收集、
處理、傳遞程序、傳遞方式與渠道,確保信息及時溝通,促進內部控制有效運行。

公司建立了財務、供應鏈、內部郵箱等信息系統,配備專業的技術人員,對整個
信息系統進行維護,保證信息系統安全穩定運行。


管理層通過定期召開總經理辦公會議,討論相關政策方針及事宜,各部門再
通過部門例會達到上傳下達的任務,加強公司內部部門的溝通。信息傳遞者按照
職責權限、范圍等條件通過公司信息系統平臺進行信息交流,提高了溝通的效率。

組織內部溝通的充分性使員工能夠有效地履行其職責,與客戶、供應商、監管者
和其他外部人士的有效溝通,使管理層面對各種變化能夠及時采取適當的進一步
行動。確保公司信息披露的真實、及時、準確、完整。


5、內部監督

公司設立了審計委員會,按照《公司章程》及《審計委員會議事規則》等規
章制度認真履行職責,在完善治理結構和決策科學等方面發揮了積極作用,有效
維護了公司及投資者合法權益。


公司內部審計工作遵循獨立性、客觀性和保密性原則,對公司重要業務和控
制進行定期、不定期的審計和評價。梳理風險清單,查找內控缺陷,推動整改效
果,改善經營管理,促進公司目標實現。公司管理層高度重視內部控制的各職能
部門和監管機構的報告及建議,并采取各種措施及時糾正控制運行中產生的偏


差。


(二)內部控制評價工作依據及內部控制缺陷認定標準

公司依據企業內部控制規范體系及組織開展內部控制評價工作。公司董事會
根據企業內部控制規范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求,結合
公司規模、行業特征、風險偏好和風險承受度等因素,區分財務報告內部控制和
非財務報告內部控制,研究確定了適用于公司的內部控制缺陷具體認定標準,并
與以前年度保持一致。公司確定的內部控制缺陷認定標準如下:

1、財務報告內部控制缺陷認定標準

公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定量標準如下:

缺陷事項

一般缺陷

重要缺陷

重大缺陷

營業收入潛在錯報

錯報≤營業收入2%

營業收入2%<錯報
≤營業收入5%

錯報>營業收入5%

資產總額潛在錯報

錯報≤資產總額
0.5%

資產總額0.5%<錯報
≤資產總額1.5%

錯報>資產總額1.5%



公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定性標準如下:

(1)重大缺陷:是指一個或多個控制缺陷的組合,可能導致企業嚴重偏離
控制目標。出現下列特征的,認定為重大缺陷:

①公司高級管理人員舞弊;

②公司更正已公布的財務報告;

③注冊會計師發現當期財務報告存在重大錯報,而內部控制在運行過程中未
能發現該錯報;

④公司對內部控制的監督無效。


(2)重要缺陷:是指一個或多個控制缺陷的組合,其嚴重程度和經濟后果
低于重大缺陷但仍有可能導致企業偏離控制目標。出現以下特征的,認定為重要
缺陷:

①未依照公認會計準則選擇和應用會計政策、未建立反舞弊程序和控制措
施;

②對于非常規或特殊交易的賬務處理沒有建立相應的控制機制或沒有實施
且沒有相應的補償性控制;

③對于期末財務報告過程的控制存在一項或多項缺陷且不能合理保證編制


的財務報表達到真實、準確的目標。


(3)財務報告一般缺陷:是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制
缺陷。


2、非財務報告內部控制缺陷認定標準

公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定量標準如下:

缺陷事項

一般缺陷

重要缺陷

重大缺陷

直接財產損失

錯報≤資產總額
0.5%

資產總額0.5%<錯報
≤資產總額1.5%

錯報>資產總額1.5%



公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定性標準如下:

(1)出現下列特征的,認定為重大缺陷:

①公司決策程序導致重大失誤,產生重大經濟損失;

②媒體頻現負面新聞,涉及面廣且負面影響一直未能消除;

③公司重要業務流程缺乏制度控制或制度體系失效,嚴重降低工作效率或效
果;

④公司內部控制重大或重要缺陷未得到整改。


(2)出現以下特征的的,認定為重要缺陷:

①公司決策程序導致出現一般失誤,產生較大經濟損失;

②公司關鍵崗位業務人員流失嚴重;

③公司重要業務制度或系統存在缺陷,顯著降低工作效率或效;

④公司內部控制重要或一般缺陷未得到整改。


(3)一般缺陷:是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。


(三)內部控制缺陷認定及整改情況

1、財務報告內部控制缺陷認定及整改情況

根據上述財務報告內部控制缺陷的認定標準,報告期內公司不存在財務報告
內部控制重大缺陷、重要缺陷。


2、非財務報告內部控制缺陷認定及整改情況

根據上述非財務報告內部控制缺陷的認定標準,報告期內未發現公司非財務
報告內部控制重大缺陷、重要缺陷。


四、其他內部控制相關重大事項說明


截至2018年12月31日,公司內控體系基本健全,未發現可能對投資者理
解內部控制評價報告、評價內部控制情況或進行投資決策產生重大影響的其他內
部控制信息。




山東賽托生物科技股份有限公司

董事會

二〇一九年四月九日


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