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[公告]賽托生物:2018年年度審計報告

時間:2019年04月08日 20:06:12 中財網










目 錄





一、審計報告……………………………………………………… 第1—5頁



二、財務報表……………………………………………………… 第6—13頁

(一)合并資產負債表…………………………………………… 第6頁

(二)母公司資產負債表………………………………………… 第7頁

(三)合并利潤表………………………………………………… 第8頁

(四)母公司利潤表……………………………………………… 第9頁

(五)合并現金流量表…………………………………………… 第10頁

(六)母公司現金流量表………………………………………… 第11頁

(七)合并所有者權益變動表…………………………………… 第12頁

(八)母公司所有者權益變動表………………………………… 第13頁



三、財務報表附注……………………………………………… 第14—81頁












審 計 報 告

天健審〔2019〕1808號



山東賽托生物科技股份有限公司全體股東:



一、審計意見

我們審計了山東賽托生物科技股份有限公司(以下簡稱賽托生物公司)財務
報表,包括2018年12月31日的合并及母公司資產負債表,2018年度的合并及
母公司利潤表、合并及母公司現金流量表、合并及母公司所有者權益變動表,以
及相關財務報表附注。


我們認為,后附的財務報表在所有重大方面按照企業會計準則的規定編制,
公允反映了賽托生物公司2018年12月31日的合并及母公司財務狀況,以及2018
年度的合并及母公司經營成果和現金流量。




二、形成審計意見的基礎

我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。審計報告的“注
冊會計師對財務報表審計的責任”部分進一步闡述了我們在這些準則下的責任。

按照中國注冊會計師職業道德守則,我們獨立于賽托生物公司,并履行了職業道
德方面的其他責任。我們相信,我們獲取的審計證據是充分、適當的,為發表審
計意見提供了基礎。




三、關鍵審計事項

關鍵審計事項是我們根據職業判斷,認為對本期財務報表審計最為重要的事
項。這些事項的應對以對財務報表整體進行審計并形成審計意見為背景,我們不


對這些事項單獨發表意見。


(一) 應收賬款減值

1. 事項描述

賽托生物公司合并財務報表附注五(一)3所述,截至2018年12月31
賽托生物應收賬款余額181,041,679.47元,壞賬準備金額9,098,207.60元,
賬面價值171,943,471.87元,占合并財務報表期末資產總額的6.63%。如合并
財務報表附注三(十)所述,賽托生物公司對應收賬款壞賬準備的計提涉及管理
層的判斷,而實際情況有可能與預期存在差異。若應收賬款不能按期收回或無法
收回而發生壞賬對財務報表影響較為重大,為此我們確定應收賬款的壞賬準備為
關鍵審計事項。


2. 審計應對

針對應收賬款減值,我們實施的的審計程序主要包括:

(1)我們了解、評估并測試了與應收款項減值相關的內部控制,同時,我
們測試了信息系統一般控制及與應收款項減值相關的應用程序控制;

(2)檢查應收款項減值計提的會計政策,評估所使用的方法的恰當性以及
減值準備計提比例的合理性;

(3)對應收賬款進行函證,確認是否雙方就應收賬款的金額等已達成一致
意見;

(4)檢查相關的交易合同和信用條款及實際信用條款的遵守情況;

(5)對應收款項進行賬齡分析,復核其準確性;

(6)對長賬齡、逾期未回款的應收款項復核其未來可能回款的金額,評估
是否出現減值的跡象。


(二) 存貨的跌價準備

1. 事項描述

公司主要產品為雄烯二酮(AD)及衍生物,產品價格受供求關系的影響較為
明顯,波動幅度較大;若產品價格下跌可能導致存貨跌價準備增加。如賽托生物
公司合并財務報表附注五(一)6所述,截至2018年12月31日賽托生物公司
存貨賬面價值643,966,931.85元,占合并財務報表資產總額的24.82%。由于在


確定存貨跌價準備時涉及管理層的重大判斷,將對賽托生物公司經營成果產生較
為重大的影響。為此我們確定存貨的跌價準備為關鍵審計事項。


2. 審計應對

針對存貨的跌價準備,我們實施的的審計程序主要包括:

(1)對賽托生物公司存貨跌價準備相關的內部控制的設計與執行進行了評
估;

(2)對賽托生物公司存貨實施監盤,檢查存貨的數量、狀況及產品有效期
等;

(3)分析賽托生物公司本年度主要產品價格變動情況,了解2019年度主要
產品價格的走勢;

(4)獲取賽托生物公司產品跌價準備計算表,執行存貨減值測試,檢查是
否按賽托生物公司相關會計政策執行,檢查以前年度計提的存貨跌價本期的變化
情況等,分析存貨跌價準備計提是否充分。




四、其他信息

賽托生物公司管理層(以下簡稱管理層)對其他信息負責。其他信息包括年
度報告中涵蓋的信息,但不包括財務報表和我們的審計報告。


我們對財務報表發表的審計意見不涵蓋其他信息,我們也不對其他信息發表
任何形式的鑒證結論。


結合我們對財務報表的審計,我們的責任是閱讀其他信息,在此過程中,考
慮其他信息是否與財務報表或我們在審計過程中了解到的情況存在重大不一致
或者似乎存在重大錯報。


基于我們已執行的工作,如果我們確定其他信息存在重大錯報,我們應當報
告該事實。在這方面,我們無任何事項需要報告。




五、管理層和治理層對財務報表的責任

管理層負責按照企業會計準則的規定編制財務報表,使其實現公允反映,并
設計、執行和維護必要的內部控制,以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤導致的


重大錯報。


在編制財務報表時,管理層負責評估賽托生物公司的持續經營能力,披露與
持續經營相關的事項(如適用),并運用持續經營假設,除非計劃進行清算、終
止運營或別無其他現實的選擇。


賽托生物公司治理層(以下簡稱治理層)負責監督賽托生物公司的財務報告
過程。




六、注冊會計師對財務報表審計的責任

我們的目標是對財務報表整體是否不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報
獲取合理保證,并出具包含審計意見的審計報告。合理保證是高水平的保證,但
并不能保證按照審計準則執行的審計在某一重大錯報存在時總能發現。錯報可能
由于舞弊或錯誤導致,如果合理預期錯報單獨或匯總起來可能影響財務報表使用
者依據財務報表作出的經濟決策,則通常認為錯報是重大的。


在按照審計準則執行審計工作的過程中,我們運用職業判斷,并保持職業懷
疑。同時,我們也執行以下工作:

(一) 識別和評估由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險,設計和實
施審計程序以應對這些風險,并獲取充分、適當的審計證據,作為發表審計意見
的基礎。由于舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕于內部控制
之上,未能發現由于舞弊導致的重大錯報的風險高于未能發現由于錯誤導致的重
大錯報的風險。


(二) 了解與審計相關的內部控制,以設計恰當的審計程序,但目的并非對
內部控制的有效性發表意見。


(三) 評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計及相關披露的合理
性。


(四) 對管理層使用持續經營假設的恰當性得出結論。同時,根據獲取的審
計證據,就可能導致對賽托生物公司持續經營能力產生重大疑慮的事項或情況是
否存在重大不確定性得出結論。如果我們得出結論認為存在重大不確定性,審計
準則要求我們在審計報告中提請報表使用者注意財務報表中的相關披露;如果披


露不充分,我們應當發表非無保留意見。我們的結論基于截至審計報告日可獲得
的信息。然而,未來的事項或情況可能導致賽托生物公司不能持續經營。


(五) 評價財務報表的總體列報、結構和內容(包括披露),并評價財務報表
是否公允反映相關交易和事項。


(六) 就賽托生物公司中實體或業務活動的財務信息獲取充分、適當的審計
證據,以對財務報表發表審計意見。我們負責指導、監督和執行集團審計,并對
審計意見承擔全部責任。


我們與治理層就計劃的審計范圍、時間安排和重大審計發現等事項進行溝
通,包括溝通我們在審計中識別出的值得關注的內部控制缺陷。


我們還就已遵守與獨立性相關的職業道德要求向治理層提供聲明,并與治理
層溝通可能被合理認為影響我們獨立性的所有關系和其他事項,以及相關的防范
措施(如適用)。


從與治理層溝通過的事項中,我們確定哪些事項對本期財務報表審計最為重
要,因而構成關鍵審計事項。我們在審計報告中描述這些事項,除非法律法規禁
止公開披露這些事項,或在極少數情形下,如果合理預期在審計報告中溝通某事
項造成的負面后果超過在公眾利益方面產生的益處,我們確定不應在審計報告中
溝通該事項。










天健會計師事務所(特殊普通合伙) 中國注冊會計師:梁志勇

(項目合伙人)



中國·杭州 中國注冊會計師:吳建楓



二〇一九年四月八日


會合01表
單位:人民幣元
資 產
注釋

期末數
負債和所有者權益
(或股東權益)
注釋

期末數期初數
流動資產:流動負債:
貨幣資金1119,322,041.60 310,921,965.60 短期借款15469,700,000.00 150,000,000.00
結算備付金 向中央銀行借款
拆出資金 吸收存款及同業存放
以公允價值計量且其變動計
入當期損益的金融資產
2561,568,226.03 拆入資金
衍生金融資產
以公允價值計量且其變動計
入當期損益的金融負債
應收票據及應收賬款3220,114,863.18 206,983,637.34 衍生金融負債
預付款項437,463,498.63 17,178,525.11 應付票據及應付賬款16180,769,620.33 106,220,223.41
應收保費 預收款項17545,233.00 1,817,146.23
應收分保賬款 賣出回購金融資產款
應收分保合同準備金 應付手續費及傭金
其他應收款52,378,627.61 875,234.53 應付職工薪酬187,361,703.80 6,534,960.37
買入返售金融資產 應交稅費191,706,466.45 6,546,520.55
存貨6643,966,931.85 210,831,512.20 其他應付款2034,046,591.11 35,439,642.77
持有待售資產 應付分保賬款
一年內到期的非流動資產 保險合同準備金
其他流動資產785,554,484.15 589,185,024.44 代理買賣證券款
流動資產合計1,670,368,673.05 1,335,975,899.22 代理承銷證券款
持有待售負債
一年內到期的非流動負債2110,000,000.00
其他流動負債
流動負債合計704,129,614.69 306,558,493.33
非流動負債:
長期借款2215,000,000.00
應付債券
其中:優先股
永續債
長期應付款
長期應付職工薪酬
預計負債
遞延收益239,833,092.91 9,762,102.91
遞延所得稅負債133,666,212.98 1,094,543.03
非流動資產: 其他非流動負債
發放委托貸款及墊款 非流動負債合計28,499,305.89 10,856,645.94
可供出售金融資產811,538,480.00 負債合計732,628,920.58 317,415,139.27
持有至到期投資 所有者權益(或股東權益):
長期應收款 實收資本(或股本)24107,988,667.00 107,988,667.00
長期股權投資952,485,548.02 51,250,738.12 其他權益工具
投資性房地產 其中:優先股
固定資產10488,680,918.93 523,571,046.30 永續債
在建工程11278,428,193.92 25,512,720.41 資本公積251,160,258,773.35 1,158,268,393.51
生產性生物資產 減:庫存股2632,230,360.00 32,362,560.00
油氣資產 其他綜合收益
無形資產1270,924,910.12 73,681,982.12 專項儲備
開發支出 盈余公積2765,063,486.24 50,428,740.46
商譽 一般風險準備
長期待攤費用 未分配利潤28507,178,211.22 405,763,277.82
遞延所得稅資產132,321,665.13 1,750,853.43 歸屬于母公司所有者權益合計1,808,258,777.81 1,690,086,518.79
其他非流動資產1419,730,707.50 12,830,507.50 少數股東權益53,591,398.28 17,072,089.04
非流動資產合計924,110,423.62 688,597,847.88 所有者權益合計1,861,850,176.09 1,707,158,607.83
資產總計2,594,479,096.67 2,024,573,747.10 負債和所有者權益總計2,594,479,096.67 2,024,573,747.10
法定代表人:米奇主管會計工作的負責人:李福文會計機構負責人:王永紅
期初數
合 并 資 產 負 債 表
2018年12月31日
編制單位:山東賽托生物科技股份有限公司


會企01表
單位:人民幣元
資 產
注釋

期末數期初數負債和所有者權益
注釋

期末數期初數
流動資產:流動負債:
貨幣資金95,448,370.79 307,531,633.45 短期借款457,000,000.00 150,000,000.00
以公允價值計量且其變動
計入當期損益的金融資產
361,279,726.03
以公允價值計量且其變動
計入當期損益的金融負債
衍生金融資產 衍生金融負債
應收票據及應收賬款1207,662,131.07 157,761,513.39 應付票據及應付賬款136,751,990.54 65,616,425.43
預付款項41,682,597.88 15,741,963.17 預收款項407,000.00 1,710,769.23
其他應收款262,305,678.93 23,601,679.95 應付職工薪酬4,502,530.19 4,126,153.80
存貨443,443,769.68 127,784,102.10 應交稅費894,815.17 4,824,041.16
持有待售資產 其他應付款33,983,744.44 35,164,157.67
一年內到期的非流動資產 持有待售負債
其他流動資產23,101,002.56 560,657,255.63 一年內到期的非流動負債10,000,000.00
流動資產合計1,234,923,276.94 1,193,078,147.69 其他流動負債
流動負債合計643,540,080.34 261,441,547.29
非流動負債:
長期借款15,000,000.00
應付債券
其中:優先股
永續債
長期應付款
長期應付職工薪酬
預計負債
非流動資產: 遞延收益9,833,092.91 9,762,102.91
可供出售金融資產11,538,480.00 遞延所得稅負債3,666,212.98 1,094,543.03
持有至到期投資 其他非流動負債
長期應收款377,376,012.25 312,827,478.96 非流動負債合計28,499,305.89 10,856,645.94
長期股權投資3412,099,538.04 138,338,601.67 負債合計672,039,386.23 272,298,193.23
投資性房地產 所有者權益(或股東權益):
固定資產274,846,561.62 296,922,627.90 實收資本(或股本)107,988,667.00 107,988,667.00
在建工程191,045,657.02 16,225,718.73 其他權益工具
生產性生物資產 其中:優先股
油氣資產 永續債
無形資產33,852,008.26 34,845,797.14 資本公積1,166,001,907.52 1,157,593,126.71
開發支出 減:庫存股32,230,360.00 32,362,560.00
商譽 其他綜合收益
長期待攤費用 專項儲備
遞延所得稅資產1,941,313.04 1,553,710.17 盈余公積65,063,486.24 50,428,740.46
其他非流動資產5,346,082.50 5,346,082.50 未分配利潤564,105,842.68 443,191,997.36
非流動資產合計1,308,045,652.73 806,060,017.07 所有者權益合計1,870,929,543.44 1,726,839,971.53
資產總計2,542,968,929.67 1,999,138,164.76 負債和所有者權益總計2,542,968,929.67 1,999,138,164.76
法定代表人:米奇主管會計工作的負責人:李福文會計機構負責人:王永紅
母 公 司 資 產 負 債 表
2018年12月31日
編制單位:山東賽托生物科技股份有限公司


會合02表
單位:人民幣元
項 目本期數上年同期數
一、營業總收入1,052,277,111.94 785,566,458.74
其中:營業收入1,052,277,111.94 785,566,458.74
利息收入
已賺保費
手續費及傭金收入
二、營業總成本932,237,291.26 705,614,614.22
其中:營業成本784,757,310.09 602,944,055.10
利息支出
手續費及傭金支出
退保金
賠付支出凈額
提取保險合同準備金凈額
保單紅利支出
分保費用
稅金及附加6,870,865.82 8,723,162.41
銷售費用9,971,597.00 11,194,004.27
管理費用66,951,383.50 40,229,318.08
研發費用539,420,833.11 31,664,867.93
財務費用23,067,056.32 8,375,318.72
其中:利息費用20,701,238.34 10,569,231.04
利息收入1,106,674.73 2,617,587.87
資產減值損失1,198,245.42 2,483,887.71
加:其他收益81,663,988.97 1,910,470.00
投資收益(損失以“-”號填列)25,150,293.49 21,141,699.31
其中:對聯營企業和合營企業的投資收益1,234,809.90 1,250,738.12
凈敞口套期收益(損失以“-”號填列)
公允價值變動收益(損失以“-”號填列)1,568,226.03
資產處置收益(損失以“-”號填列)1,512,740.10 239,443.85
匯兌收益(損失以“-”號填列)
三、營業利潤(虧損以“-”號填列)149,935,069.27 103,243,457.68
加:營業外收入7,336.11 820,176.87
減:營業外支出395,602.18 796,273.62
四、利潤總額(虧損總額以“-”號填列)149,546,803.20 103,267,360.93
減:所得稅費用22,597,349.05 17,512,282.60
五、凈利潤(凈虧損以“-”號填列)126,949,454.15 85,755,078.33
(一)按經營持續性分類:
1.持續經營凈利潤(凈虧損以“-”號填列) 126,949,454.15 85,755,078.33
2.終止經營凈利潤(凈虧損以“-”號填列)
(二)按所有權歸屬分類:
1.歸屬于母公司所有者的凈利潤(凈虧損以“-”號填列)126,848,545.88 92,001,754.66
2.少數股東損益(凈虧損以“-”號填列)100,908.27 -6,246,676.33
六、其他綜合收益的稅后凈額
歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額
(一)不能重分類進損益的其他綜合收益
1.重新計量設定受益計劃變動額
2.權益法下不能轉損益的其他綜合收益
3.其他
(二)將重分類進損益的其他綜合收益
1.權益法下可轉損益的其他綜合收益
2.可供出售金融資產公允價值變動損益
3.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產損益
4.現金流量套期損益的有效部分
5.外幣財務報表折算差額
6.其他
歸屬于少數股東的其他綜合收益的稅后凈額
七、綜合收益總額126,949,454.15 85,755,078.33
歸屬于母公司所有者的綜合收益總額126,848,545.88 92,001,754.66
歸屬于少數股東的綜合收益總額100,908.27 -6,246,676.33
八、每股收益:
(一)基本每股收益1.19 0.88
(二)稀釋每股收益1.19 0.88
法定代表人:米奇 主管會計工作的負責人: 李福文 會計機構負責人:王永紅
131471091112234611
注釋

合 并 利 潤 表
2018年度
編制單位:山東賽托生物科技股份有限公司


會企02表
編制單位:山東賽托生物科技股份有限公司單位:人民幣元
項 目
注釋

本期數上年同期數
一、營業收入1822,082,887.26 649,868,280.95
減:營業成本1570,645,575.48 471,427,161.25
稅金及附加4,126,077.43 6,673,225.30
銷售費用4,652,597.51 5,263,856.20
管理費用42,581,015.22 25,659,911.15
研發費用239,190,437.99 31,664,867.93
財務費用13,074,249.46 3,442,078.40
其中:利息費用19,158,742.99 5,591,815.08
利息收入9,804,865.13 2,544,496.98
資產減值損失4,238,923.81 1,819,971.08
加:其他收益1,625,410.00 1,910,470.00
投資收益(損失以“-”號填列)322,296,809.91 20,614,863.58
其中:對聯營企業和合營企業的投資收益1,234,809.90 1,250,738.12
凈敞口套期收益(損失以“-”號填列)
公允價值變動收益(損失以“-”號填列)1,279,726.03
資產處置收益(損失以“-”號填列)-17,143.47 253,926.90
二、營業利潤(虧損以“-”號填列)168,758,812.83 126,696,470.12
加:營業外收入7,135.11 756,155.22
減:營業外支出28,676.02 724,637.78
三、利潤總額(虧損總額以“-”號填列)168,737,271.92 126,727,987.56
減:所得稅費用22,389,814.12 17,709,425.86
四、凈利潤(凈虧損以“-”號填列)146,347,457.80 109,018,561.70
(一)持續經營凈利潤(凈虧損以“-”號填列)146,347,457.80 109,018,561.70
(二)終止經營凈利潤(凈虧損以“-”號填列)
五、其他綜合收益的稅后凈額
(一)不能重分類進損益的其他綜合收益
1.重新計量設定受益計劃變動額
2.權益法下不能轉損益的其他綜合收益
3.其他
(二)將重分類進損益的其他綜合收益
1.權益法下可轉損益的其他綜合收益
2.可供出售金融資產公允價值變動損益
3.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產損益
4.現金流量套期損益的有效部分
5.外幣財務報表折算差額
6.其他
六、綜合收益總額146,347,457.80 109,018,561.70
七、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股)
(二)稀釋每股收益(元/股)
母 公 司 利 潤 表
2018年度
法定代表人:米奇 主管會計工作的負責人:李福文 會計機構負責人:王永紅




會合03表
編制單位:山東賽托生物科技股份有限公司單位:人民幣元
注釋

本期數上年同期數
666,370,017.08 396,691,436.12
20,076,783.17
122,890,989.81 12,457,822.02
709,337,790.06 409,149,258.14
831,844,948.41 233,826,328.95
60,520,591.19 49,109,238.04
45,460,877.77 56,677,780.64
2105,924,750.79 58,639,661.45
1,043,751,168.16 398,253,009.08
-334,413,378.10 10,896,249.06
34,550,960.30 9,006,084.48
6,918,451.88 592,600.00
32,428,000,000.00 6,477,186.22
2,469,469,412.18 16,075,870.70
220,861,359.17 75,340,724.35
2,538,480.00 39,799,052.96
11,482,486.81
42,470,000,000.00 548,000,000.00
2,693,399,839.17 674,622,264.12
-223,930,426.99 -658,546,393.42
30,000,000.00 1,106,762,573.43
30,000,000.00
721,890,000.00 150,000,000.00
563,000,000.00 200,000,000.00
814,890,000.00 1,456,762,573.43
377,190,000.00 251,400,000.00
24,766,794.31 14,727,091.52
668,062,500.00 278,250,338.98
470,019,294.31 544,377,430.50
344,870,705.69 912,385,142.93
-2,740,037.18 339,820.87
-216,213,136.58 265,074,819.44
290,879,965.60 25,805,146.16
74,666,829.02 290,879,965.60
法定代表人:米奇 主管會計工作的負責人:李福文 會計機構負責人:王永紅
加:期初現金及現金等價物余額
六、期末現金及現金等價物余額
籌資活動現金流入小計
償還債務支付的現金
分配股利、利潤或償付利息支付的現金
其中:子公司支付給少數股東的股利、利潤
支付其他與籌資活動有關的現金
籌資活動現金流出小計
籌資活動產生的現金流量凈額
四、匯率變動對現金及現金等價物的影響
五、現金及現金等價物凈增加額
三、籌資活動產生的現金流量:
吸收投資收到的現金
其中:子公司吸收少數股東投資收到的現金
取得借款收到的現金
發行債券收到的現金
收到其他與籌資活動有關的現金
投資支付的現金
質押貸款凈增加額
取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額
支付其他與投資活動有關的現金
投資活動現金流出小計
投資活動產生的現金流量凈額
取得投資收益收到的現金
處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額
處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額
收到其他與投資活動有關的現金
投資活動現金流入小計
購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金
支付的各項稅費
支付其他與經營活動有關的現金
經營活動現金流出小計
經營活動產生的現金流量凈額
二、投資活動產生的現金流量:
收回投資收到的現金
客戶貸款及墊款凈增加額
存放中央銀行和同業款項凈增加額
支付原保險合同賠付款項的現金
支付利息、手續費及傭金的現金
支付保單紅利的現金
支付給職工以及為職工支付的現金
拆入資金凈增加額
回購業務資金凈增加額
收到的稅費返還
收到其他與經營活動有關的現金
經營活動現金流入小計
購買商品、接受勞務支付的現金
向其他金融機構拆入資金凈增加額
收到原保險合同保費取得的現金
收到再保險業務現金凈額
保戶儲金及投資款凈增加額
處置以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產凈增加額
收取利息、手續費及傭金的現金
合 并 現 金 流 量 表
2018年度
項 目
一、經營活動產生的現金流量:
銷售商品、提供勞務收到的現金
客戶存款和同業存放款項凈增加額
向中央銀行借款凈增加額


會企03表
編制單位:山東賽托生物科技股份有限公司單位:人民幣元
項 目本期數上年同期數
一、經營活動產生的現金流量:
銷售商品、提供勞務收到的現金693,397,262.81 501,589,848.40
收到的稅費返還447,564.78
收到其他與經營活動有關的現金22,741,257.67 11,971,826.62
經營活動現金流入小計716,586,085.26 513,561,675.02
購買商品、接受勞務支付的現金796,907,104.21 338,680,940.86
支付給職工以及為職工支付的現金37,395,690.37 31,826,284.41
支付的各項稅費40,060,023.11 54,768,909.19
支付其他與經營活動有關的現金95,106,455.50 52,148,740.89
經營活動現金流出小計969,469,273.19 477,424,875.35
經營活動產生的現金流量凈額-252,883,187.93 36,136,799.67
二、投資活動產生的現金流量:
收回投資收到的現金
取得投資收益收到的現金31,946,876.72 9,006,084.48
處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額144,000.00 582,200.00
處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 1,473,164.27
收到其他與投資活動有關的現金2,236,303,556.45
投資活動現金流入小計2,268,394,433.17 11,061,448.75
購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金160,114,776.85 44,726,903.79
投資支付的現金272,538,480.00 39,799,052.96
取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 16,000,000.00
支付其他與投資活動有關的現金2,118,988,344.14 817,310,690.77
投資活動現金流出小計2,551,641,600.99 917,836,647.52
投資活動產生的現金流量凈額-283,247,167.82 -906,775,198.77
三、籌資活動產生的現金流量:
吸收投資收到的現金 1,106,762,573.43
取得借款收到的現金709,190,000.00 150,000,000.00
收到其他與籌資活動有關的現金63,000,000.00 200,000,000.00
籌資活動現金流入小計772,190,000.00 1,456,762,573.43
償還債務支付的現金377,190,000.00 57,500,000.00
分配股利、利潤或償付利息支付的現金24,763,582.31 13,108,080.40
支付其他與籌資活動有關的現金65,062,500.00 246,965,533.34
籌資活動現金流出小計467,016,082.31 317,573,613.74
籌資活動產生的現金流量凈額305,173,917.69 1,139,188,959.69
四、匯率變動對現金及現金等價物的影響-2,740,037.18 343,948.50
五、現金及現金等價物凈增加額-233,696,475.24 268,894,509.09
加:期初現金及現金等價物余額287,489,633.45 18,595,124.36
六、期末現金及現金等價物余額53,793,158.21 287,489,633.45
母 公 司 現 金 流 量 表
2018年度
法定代表人:米奇 主管會計工作的負責人:李福文 會計機構負責人:王永紅


會合04表
單位:人民幣元
優先

永續



優先

永續



一、上年年末余額 107,988,667.00 1,158,268,393.51 32,362,560.00 50,428,740.46 405,763,277.82 17,072,089.04 1,707,158,607.83 80,000,000.00 124,836,570.64 39,526,884.29 335,330,046.03 23,318,765.37 603,012,266.33
加:會計政策變更
前期差錯更正
同一控制下企業合并
其他
二、本年年初余額107,988,667.00 1,158,268,393.51 32,362,560.00 50,428,740.46 405,763,277.82 17,072,089.04 1,707,158,607.83 80,000,000.00 124,836,570.64 39,526,884.29 335,330,046.03 23,318,765.37 603,012,266.33
三、本期增減變動金額(減少以“-”號填
列)
1,990,379.84 -132,200.00 14,634,745.78 101,414,933.40 36,519,309.24 154,691,568.26 27,988,667.00 1,033,431,822.87 32,362,560.00 10,901,856.17 70,433,231.79 -6,246,676.33 1,104,146,341.50
(一)綜合收益總額 126,848,545.88 100,908.27 126,949,454.15 92,001,754.66 -6,246,676.33 85,755,078.33
(二)所有者投入和減少資本 1,990,379.84 -132,200.00 36,418,400.97 38,540,980.81 27,988,667.00 1,033,431,822.87 32,362,560.00 1,029,057,929.87
1. 所有者投入的普通股 30,000,000.00 30,000,000.00 27,988,667.00 1,032,739,581.70 1,060,728,248.70
2. 其他權益工具持有者投入資本
3.股份支付計入所有者權益的金額 8,306,894.01 8,306,894.01 692,241.17 692,241.17
4.其他 -6,316,514.17 -132,200.00 6,418,400.97 234,086.80 32,362,560.00 -32,362,560.00
(三)利潤分配 14,634,745.78 -25,433,612.48 -10,798,866.70 10,901,856.17 -21,568,522.87 -10,666,666.70
1. 提取盈余公積 14,634,745.78 -14,634,745.78 10,901,856.17 -10,901,856.17
2. 提取一般風險準備
3.對所有者(或股東)的分配 -10,798,866.70 -10,798,866.70 -10,666,666.70 -10,666,666.70
4.其他
(四)所有者權益內部結轉
1.資本公積轉增資本(或股本)
2.盈余公積轉增資本(或股本)
3.盈余公積彌補虧損
4. 設定受益計劃變動額結轉留存收益
5.其他
(五)專項儲備
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余額107,988,667.00 1,160,258,773.35 32,230,360.00 65,063,486.24 507,178,211.22 53,591,398.28 1,861,850,176.09 107,988,667.00 1,158,268,393.51 32,362,560.00 50,428,740.46 405,763,277.82 17,072,089.04 1,707,158,607.83
法定代表人: 米奇
主管會計工作的負責人:李福文
會計機構負責人:王永紅
一般風
險準備
少數股東
權益
未分配利潤
少數股東
權益
所有者權益合計所有者權益合計
實收資本
(或股本)
資本公積
減:
庫存股
其他綜
合收益
專項
儲備
歸屬于母公司所有者權益
其他權益工具其他權益工具
實收資本
(或股本)
資本公積
減:
庫存股
盈余公積
其他綜
合收益
專項
儲備
盈余公積未分配利潤
合 并 所 有 者 權 益 變 動 表
2018年度
編制單位:山東賽托生物科技股份有限公司
項 目
本期數上年同期數
歸屬于母公司所有者權益
一般風
險準備


單位:人民幣元
優先

永續

其他
優先

永續

其他
一、上年年末余額107,988,667.00 1,157,593,126.71 32,362,560.00 50,428,740.46 443,191,997.36 1,726,839,971.53 80,000,000.00 124,161,303.84 39,526,884.29 355,741,958.53 599,430,146.66
加:會計政策變更
前期差錯更正
其他
二、本年年初余額107,988,667.00 1,157,593,126.71 32,362,560.00 50,428,740.46 443,191,997.36 1,726,839,971.53 80,000,000.00 124,161,303.84 39,526,884.29 355,741,958.53 599,430,146.66
三、本期增減變動金額(減少以“-”號填
列)
8,408,780.81 -132,200.00 14,634,745.78 120,913,845.32 144,089,571.91 27,988,667.00 1,033,431,822.87 32,362,560.00 10,901,856.17 87,450,038.83 1,127,409,824.87
(一)綜合收益總額146,347,457.80 146,347,457.80 109,018,561.70 109,018,561.70
(二)所有者投入和減少資本 8,408,780.81 -132,200.00 8,540,980.81 27,988,667.00 1,033,431,822.87 32,362,560.00 1,029,057,929.87
1. 所有者投入的普通股 27,988,667.00 1,032,739,581.70 1,060,728,248.70
2.其他權益工具持有者投入資本
3.股份支付計入所有者權益的金額8,306,894.01 8,306,894.01 692,241.17 692,241.17
4.其他101,886.80 -132,200.00 234,086.80 32,362,560.00 -32,362,560.00
(三)利潤分配 14,634,745.78 -25,433,612.48 -10,798,866.70 10,901,856.17 -21,568,522.87 -10,666,666.70
1. 提取盈余公積14,634,745.78 -14,634,745.78 10,901,856.17 -10,901,856.17
2.對所有者(或股東)的分配-10,798,866.70 -10,798,866.70 -10,666,666.70 -10,666,666.70
3.其他
(四)所有者權益內部結轉
1.資本公積轉增資本(或股本)
2.盈余公積轉增資本(或股本)
3.盈余公積彌補虧損
4.設定受益計劃變動額結轉留存收益
5.其他
(五)專項儲備
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余額107,988,667.00 1,166,001,907.52 32,230,360.00 65,063,486.24 564,105,842.68 1,870,929,543.44 107,988,667.00 1,157,593,126.71 32,362,560.00 50,428,740.46 443,191,997.36 1,726,839,971.53
法定代表人:米奇 會計機構負責人:王永紅
母 公 司 所 有 者 權 益 變 動 表
2018年度
會企04表
編制單位:山東賽托生物科技股份有限公司
項 目
本期數上年同期數
實收資本
(或股本)
其他權益工具
資本公積
專項
儲備
減:
庫存股
其他綜
合收益
專項
儲備
盈余公積未分配利潤所有者權益合計盈余公積未分配利潤所有者權益合計
主管會計工作的負責人:李福文
實收資本
(或股本)
其他權益工具
資本公積
減:
庫存股
其他綜
合收益


山東賽托生物科技股份有限公司

財務報表附注

2018年度

金額單位:人民幣元

一、公司基本情況

山東賽托生物科技股份有限公司(以下簡稱賽托生物公司或本公司)前身系原菏澤賽托
生物科技有限公司(以下簡稱菏澤賽托公司),菏澤賽托公司系由米奇、齊海龍和米嘉共同
出資組建,于2010年1月19日在菏澤市工商行政管理局登記注冊,取得注冊號為
371700200009932的企業法人營業執照。菏澤賽托公司以2014年7月31日為基準日,整體
變更為股份有限公司,于2014年10月16日在菏澤市工商行政管理局登記注冊,總部位于
山東省菏澤市。公司現持有統一社會信用代碼為91371700550911239Q的營業執照,注冊資
本107,988,667.00元,股份總數107,988,667股(每股面值1元)。其中,有限售條件的流
通股份A股73,944,720股,無限售條件的流通股份A 股34,043,947股。公司股票已于2017
年1月6日在深圳證券交易所掛牌交易。


本公司屬生物醫藥制造行業。主要經營活動為雄烯二酮(AD)及衍生物的生產和銷售。


本財務報表業經公司2019 年4月8日第二屆董事會第十五次會議批準對外報出。


本公司將山東斯瑞生物醫藥有限公司(以下簡稱斯瑞生物公司)、上海贏瑯實業有限公司
(以下簡稱贏瑯實業公司)、山東迪森生物科技有限公司(以下簡稱山東迪森公司)、賽托(國
際)有限公司(以下簡稱賽托國際公司)、山東和諾倍康藥業有限公司(以下簡稱和諾倍康
公司)和深圳賽托生物投資有限公司(以下簡稱賽托投資公司)納入報告期合并財務報表范
圍,情況詳見本財務報表附注合并范圍的變更和在其他主體中的權益之說明。




二、財務報表的編制基礎

(一) 編制基礎

本公司財務報表以持續經營為編制基礎。


(二) 持續經營能力評價

本公司不存在導致對報告期末起12個月內的持續經營假設產生重大疑慮的事項或情
況。



三、重要會計政策和會計估計

(一) 遵循企業會計準則的聲明

本公司所編制的財務報表符合企業會計準則的要求,真實、完整地反映了公司的財務狀
況、經營成果和現金流量等有關信息。


(二) 會計期間

會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。


(三) 營業周期

公司經營業務的營業周期較短,以12個月作為資產和負債的流動性劃分標準。


(四) 記賬本位幣

采用人民幣為記賬本位幣。


(五) 同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法

1. 同一控制下企業合并的會計處理方法

公司在企業合并中取得的資產和負債,按照合并日被合并方在最終控制方合并財務報表
中的賬面價值計量。公司按照被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值
份額與支付的合并對價賬面價值或發行股份面值總額的差額,調整資本公積;資本公積不足
沖減的,調整留存收益。


2. 非同一控制下企業合并的會計處理方法

公司在購買日對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差
額,確認為商譽;如果合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額,首
先對取得的被購買方各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值以及合并成本的計量進行
復核,經復核后合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的,其差
額計入當期損益。


(六) 合并財務報表的編制方法

母公司將其控制的所有子公司納入合并財務報表的合并范圍。合并財務報表以母公司及
其子公司的財務報表為基礎,根據其他有關資料,由母公司按照《企業會計準則第33號—
—合并財務報表》編制。


(七) 現金及現金等價物的確定標準

列示于現金流量表中的現金是指庫存現金以及可以隨時用于支付的存款。現金等價物是


指企業持有的期限短、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。


(八) 外幣業務

外幣業務折算

外幣交易在初始確認時,采用交易發生日即期匯率的近似匯率折算為人民幣金額。資產
負債表日,外幣貨幣性項目采用資產負債表日即期匯率折算,因匯率不同而產生的匯兌差額,
除與購建符合資本化條件資產有關的外幣專門借款本金及利息的匯兌差額外,計入當期損
益;以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目仍采用交易發生日即期匯率的近似匯率折算,不改
變其人民幣金額;以公允價值計量的外幣非貨幣性項目,采用公允價值確定日的即期匯率折
算,差額計入當期損益或其他綜合收益。


(九) 金融工具

1. 金融資產和金融負債的分類

金融資產在初始確認時劃分為以下四類:以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融
資產(包括交易性金融資產和在初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的
金融資產)、持有至到期投資、貸款和應收款項、可供出售金融資產。


金融負債在初始確認時劃分為以下兩類:以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融
負債(包括交易性金融負債和在初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的
金融負債)、其他金融負債。


2. 金融資產和金融負債的確認依據、計量方法和終止確認條件

公司成為金融工具合同的一方時,確認一項金融資產或金融負債。初始確認金融資產或
金融負債時,按照公允價值計量;對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和
金融負債,相關交易費用直接計入當期損益;對于其他類別的金融資產或金融負債,相關交
易費用計入初始確認金額。


公司按照公允價值對金融資產進行后續計量,且不扣除將來處置該金融資產時可能發生
的交易費用,但下列情況除外:(1) 持有至到期投資以及貸款和應收款項采用實際利率法,
按攤余成本計量;(2) 在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資,
以及與該權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產,按照成本計量。


公司采用實際利率法,按攤余成本對金融負債進行后續計量,但下列情況除外:(1) 以
公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債,按照公允價值計量,且不扣除將來結清金


融負債時可能發生的交易費用;(2) 與在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權
益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融負債,按照成本計量;(3) 不屬于指定
為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的財務擔保合同,或沒有指定為以公允
價值計量且其變動計入當期損益并將以低于市場利率貸款的貸款承諾,在初始確認后按照下
列兩項金額之中的較高者進行后續計量:1) 按照《企業會計準則第13號——或有事項》確
定的金額;2) 初始確認金額扣除按照《企業會計準則第14號——收入》的原則確定的累積
攤銷額后的余額。


金融資產或金融負債公允價值變動形成的利得或損失,除與套期保值有關外,按照如下
方法處理:(1) 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債公允價值變動
形成的利得或損失,計入公允價值變動收益;在資產持有期間所取得的利息或現金股利,確
認為投資收益;處置時,將實際收到的金額與初始入賬金額之間的差額確認為投資收益,同
時調整公允價值變動收益。(2) 可供出售金融資產的公允價值變動計入其他綜合收益;持有
期間按實際利率法計算的利息,計入投資收益;可供出售權益工具投資的現金股利,于被投
資單位宣告發放股利時計入投資收益;處置時,將實際收到的金額與賬面價值扣除原直接計
入其他綜合收益的公允價值變動累計額之后的差額確認為投資收益。


當收取某項金融資產現金流量的合同權利已終止或該金融資產所有權上幾乎所有的風
險和報酬已轉移時,終止確認該金融資產;當金融負債的現時義務全部或部分解除時,相應
終止確認該金融負債或其一部分。


3. 金融資產轉移的確認依據和計量方法

公司已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給了轉入方的,終止確認該金融
資產;保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的,繼續確認所轉移的金融資產,并
將收到的對價確認為一項金融負債。公司既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有
的風險和報酬的,分別下列情況處理:(1) 放棄了對該金融資產控制的,終止確認該金融資
產;(2) 未放棄對該金融資產控制的,按照繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資
產,并相應確認有關負債。


金融資產整體轉移滿足終止確認條件的,將下列兩項金額的差額計入當期損益:(1) 所
轉移金融資產的賬面價值;(2) 因轉移而收到的對價,與原直接計入所有者權益的公允價值
變動累計額之和。金融資產部分轉移滿足終止確認條件的,將所轉移金融資產整體的賬面價


值,在終止確認部分和未終止確認部分之間,按照各自的相對公允價值進行分攤,并將下列
兩項金額的差額計入當期損益:(1) 終止確認部分的賬面價值;(2) 終止確認部分的對價,
與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額之和。


4. 金融資產和金融負債的公允價值確定方法

公司采用在當前情況下適用并且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術確定相
關金融資產和金融負債的公允價值。公司將估值技術使用的輸入值分以下層級,并依次使用:

(1) 第一層次輸入值是在計量日能夠取得的相同資產或負債在活躍市場上未經調整的
報價;

(2) 第二層次輸入值是除第一層次輸入值外相關資產或負債直接或間接可觀察的輸入
值,包括:活躍市場中類似資產或負債的報價;非活躍市場中相同或類似資產或負債的報價;
除報價以外的其他可觀察輸入值,如在正常報價間隔期間可觀察的利率和收益率曲線等;市
場驗證的輸入值等;

(3) 第三層次輸入值是相關資產或負債的不可觀察輸入值,包括不能直接觀察或無法由
可觀察市場數據驗證的利率、股票波動率、企業合并中承擔的棄置義務的未來現金流量、使
用自身數據作出的財務預測等。


5. 金融資產的減值測試和減值準備計提方法

(1) 資產負債表日對以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以外的金融資
產的賬面價值進行檢查,如有客觀證據表明該金融資產發生減值的,計提減值準備。


(2) 對于持有至到期投資、貸款和應收款,先將單項金額重大的金融資產區分開來,單
獨進行減值測試;對單項金額不重大的金融資產,可以單獨進行減值測試,或包括在具有類
似信用風險特征的金融資產組合中進行減值測試;單獨測試未發生減值的金融資產(包括單
項金額重大和不重大的金融資產),包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中再進行
減值測試。測試結果表明其發生了減值的,根據其賬面價值高于預計未來現金流量現值的差
額確認減值損失。


(3) 可供出售金融資產

1) 表明可供出售債務工具投資發生減值的客觀證據包括:

① 債務人發生嚴重財務困難;

② 債務人違反了合同條款,如償付利息或本金發生違約或逾期;


③ 公司出于經濟或法律等方面因素的考慮,對發生財務困難的債務人作出讓步;

④ 債務人很可能倒閉或進行其他財務重組;

⑤ 因債務人發生重大財務困難,該債務工具無法在活躍市場繼續交易;

⑥ 其他表明可供出售債務工具已經發生減值的情況。


2) 表明可供出售權益工具投資發生減值的客觀證據包括權益工具投資的公允價值發生
嚴重或非暫時性下跌,以及被投資單位經營所處的技術、市場、經濟或法律環境等發生重大
不利變化使公司可能無法收回投資成本。


本公司于資產負債表日對各項可供出售權益工具投資單獨進行檢查。對于以公允價值計
量的權益工具投資,若其于資產負債表日的公允價值低于其成本超過50%(含50%)或低于
其成本持續時間超過12個月(含12個月)的,則表明其發生減值;若其于資產負債表日的
公允價值低于其成本超過20%(含20%)但尚未達到50%的,或低于其成本持續時間超過6
個月(含6個月)但未超過12個月的,本公司會綜合考慮其他相關因素,諸如價格波動率
等,判斷該權益工具投資是否發生減值。對于以成本計量的權益工具投資,公司綜合考慮被
投資單位經營所處的技術、市場、經濟或法律環境等是否發生重大不利變化,判斷該權益工
具是否發生減值。


以公允價值計量的可供出售金融資產發生減值時,原直接計入其他綜合收益的因公允價
值下降形成的累計損失予以轉出并計入減值損失。對已確認減值損失的可供出售債務工具投
資,在期后公允價值回升且客觀上與確認原減值損失后發生的事項有關的,原確認的減值損
失予以轉回并計入當期損益。對已確認減值損失的可供出售權益工具投資,期后公允價值回
升直接計入其他綜合收益。


以成本計量的可供出售權益工具發生減值時,將該權益工具投資的賬面價值,與按照類
似金融資產當時市場收益率對未來現金流量折現確定的現值之間的差額,確認為減值損失,
計入當期損益,發生的減值損失一經確認,不予轉回。


(十) 應收款項

1. 單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收款項

單項金額重大的判斷依據或金額
標準

金額1,000.00萬元以上(含)且占應收款項賬面余額
10%以上的款項。


單項金額重大并單項計提壞賬準
備的計提方法

單獨進行減值測試,根據其未來現金流量現值低于其賬
面價值的差額計提壞賬準備。




2. 按信用風險特征組合計提壞賬準備的應收款項


(1) 具體組合及壞賬準備的計提方法

按信用風險特征組合計提壞賬準備的計提方法

賬齡組合

賬齡分析法



(2) 賬齡分析法

賬 齡

應收賬款

計提比例(%)

其他應收款

計提比例(%)

1年以內(含,下同)

5

5

1-2年

10

10

2-3年

20

20

3-4年

50

50

4-5年

80

80

5年以上

100

100



3. 單項金額不重大但單項計提壞賬準備的應收款項

單項計提壞賬準備的理由

應收款項的未來現金流量現值與以賬齡為信用風險特
征的應收款項組合的未來現金流量現值存在顯著差異。


壞賬準備的計提方法

單獨進行減值測試,根據其未來現金流量現值低于其賬
面價值的差額計提壞賬準備。




對應收票據、應收利息、長期應收款等其他應收款項,根據其未來現金流量現值低于其
賬面價值的差額計提壞賬準備。


(十一) 存貨

1. 存貨的分類

存貨包括在日常活動中持有以備出售的產成品或商品、處在生產過程中的在產品、在生
產過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料等。


2. 發出存貨的計價方法

發出存貨采用月末一次加權平均法。


3. 存貨可變現凈值的確定依據

資產負債表日,存貨采用成本與可變現凈值孰低計量,按照存貨類別成本高于可變現凈
值的差額計提存貨跌價準備。直接用于出售的存貨,在正常生產經營過程中以該存貨的估計
售價減去估計的銷售費用和相關稅費后的金額確定其可變現凈值;需要經過加工的存貨,在
正常生產經營過程中以所生產的產成品的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計


的銷售費用和相關稅費后的金額確定其可變現凈值;資產負債表日,同一項存貨中一部分有
合同價格約定、其他部分不存在合同價格的,分別確定其可變現凈值,并與其對應的成本進
行比較,分別確定存貨跌價準備的計提或轉回的金額。


4. 存貨的盤存制度

存貨的盤存制度為永續盤存制。


5. 低值易耗品和包裝物的攤銷方法

(1) 低值易耗品

按照一次轉銷法進行攤銷。


(2) 包裝物

按照一次轉銷法進行攤銷。


(十二) 長期股權投資

1. 共同控制、重要影響的判斷

按照相關約定對某項安排存在共有的控制,并且該安排的相關活動必須經過分享控制權
的參與方一致同意后才能決策,認定為共同控制。對被投資單位的財務和經營政策有參與決
策的權力,但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定,認定為重大影響。


2. 投資成本的確定

(1) 同一控制下的企業合并形成的,合并方以支付現金、轉讓非現金資產、承擔債務或
發行權益性證券作為合并對價的,在合并日按照取得被合并方所有者權益在最終控制方合并
財務報表中的賬面價值的份額作為其初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付的合
并對價的賬面價值或發行股份的面值總額之間的差額調整資本公積;資本公積不足沖減的,
調整留存收益。


公司通過多次交易分步實現同一控制下企業合并形成的長期股權投資,判斷是否屬于
“一攬子交易”。屬于“一攬子交易”的,把各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計
處理。不屬于“一攬子交易”的,在合并日,根據合并后應享有被合并方凈資產在最終控制
方合并財務報表中的賬面價值的份額確定初始投資成本。合并日長期股權投資的初始投資成
本,與達到合并前的長期股權投資賬面價值加上合并日進一步取得股份新支付對價的賬面價
值之和的差額,調整資本公積;資本公積不足沖減的,調整留存收益。


(2) 非同一控制下的企業合并形成的,在購買日按照支付的合并對價的公允價值作為其


初始投資成本。


公司通過多次交易分步實現非同一控制下企業合并形成的長期股權投資,區分個別財務
報表和合并財務報表進行相關會計處理:

1) 在個別財務報表中,按照原持有的股權投資的賬面價值加上新增投資成本之和,作
為改按成本法核算的初始投資成本。


2) 在合并財務報表中,判斷是否屬于“一攬子交易”。屬于“一攬子交易”的,把各
項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬于“一攬子交易”的,對于購買日之
前持有的被購買方的股權,按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量,公允價值與其賬
面價值的差額計入當期投資收益;購買日之前持有的被購買方的股權涉及權益法核算下的其
他綜合收益等的,與其相關的其他綜合收益等轉為購買日所屬當期收益。但由于被投資方重
新計量設定受益計劃凈負債或凈資產變動而產生的其他綜合收益除外。


(3) 除企業合并形成以外的:以支付現金取得的,按照實際支付的購買價款作為其初始
投資成本;以發行權益性證券取得的,按照發行權益性證券的公允價值作為其初始投資成本;
以債務重組方式取得的,按《企業會計準則第12號——債務重組》確定其初始投資成本;
以非貨幣性資產交換取得的,按《企業會計準則第7號——非貨幣性資產交換》確定其初始
投資成本。


3. 后續計量及損益確認方法

對被投資單位實施控制的長期股權投資采用成本法核算;對聯營企業和合營企業的長期
股權投資,采用權益法核算。


4. 通過多次交易分步處置對子公司投資至喪失控制權的處理方法

(1) 個別財務報表

對處置的股權,其賬面價值與實際取得價款之間的差額,計入當期損益。對于剩余股權,
對被投資單位仍具有重大影響或者與其他方一起實施共同控制的,轉為權益法核算;不能再
對被投資單位實施控制、共同控制或重大影響的,確認為金融資產,按照《企業會計準則第
22號——金融工具確認和計量》的相關規定進行核算。


(2) 合并財務報表

1) 通過多次交易分步處置對子公司投資至喪失控制權,且不屬于“一攬子交易”的

在喪失控制權之前,處置價款與處置長期股權投資相對應享有子公司自購買日或合并日


開始持續計算的凈資產份額之間的差額,調整資本公積(資本溢價),資本溢價不足沖減的,
沖減留存收益。


喪失對原子公司控制權時,對于剩余股權,按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新
計量。處置股權取得的對價與剩余股權公允價值之和,減去按原持股比例計算應享有原有子
公司自購買日或合并日開始持續計算的凈資產的份額之間的差額,計入喪失控制權當期的投
資收益,同時沖減商譽。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益等,應當在喪失控制權
時轉為當期投資收益。


2) 通過多次交易分步處置對子公司投資至喪失控制權,且屬于“一攬子交易”的

將各項交易作為一項處置子公司并喪失控制權的交易進行會計處理。但是,在喪失控制
權之前每一次處置價款與處置投資對應的享有該子公司凈資產份額的差額,在合并財務報表
中確認為其他綜合收益,在喪失控制權時一并轉入喪失控制權當期的損益。


(十三) 固定資產

1. 固定資產確認條件

固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的,使用年限超過一個會
計年度的有形資產。固定資產在同時滿足經濟利益很可能流入、成本能夠可靠計量時予以確
認。


2. 各類固定資產的折舊方法

類 別

折舊方法

折舊年限(年)

殘值率(%)

年折舊率(%)

房屋及建筑物

年限平均法

20-70

5

1.36-4.75

通用設備

年限平均法

3-5

5

19.00-31.67

專用設備

年限平均法

5-10

5

9.50-19.00

運輸工具

年限平均法

4-10

5

9.50-23.75



(十四) 在建工程

1. 在建工程同時滿足經濟利益很可能流入、成本能夠可靠計量則予以確認。在建工程
按建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的實際成本計量。


2. 在建工程達到預定可使用狀態時,按工程實際成本轉入固定資產。已達到預定可使
用狀態但尚未辦理竣工決算的,先按估計價值轉入固定資產,待辦理竣工決算后再按實際成
本調整原暫估價值,但不再調整原已計提的折舊。



(十五) 借款費用

1. 借款費用資本化的確認原則

公司發生的借款費用,可直接歸屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產的,予以資
本化,計入相關資產成本;其他借款費用,在發生時確認為費用,計入當期損益。


2. 借款費用資本化期間

(1) 當借款費用同時滿足下列條件時,開始資本化:1) 資產支出已經發生;2) 借款費
用已經發生;3) 為使資產達到預定可使用或可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開
始。


(2) 若符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中發生非正常中斷,并且中斷時間連
續超過3個月,暫停借款費用的資本化;中斷期間發生的借款費用確認為當期費用,直至資
產的購建或者生產活動重新開始。


(3) 當所購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或可銷售狀態時,借款費
用停止資本化。


3. 借款費用資本化率以及資本化金額

為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入專門借款的,以專門借款當期實際發生的
利息費用(包括按照實際利率法確定的折價或溢價的攤銷),減去將尚未動用的借款資金存
入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額,確定應予資本化的利息
金額;為購建或者生產符合資本化條件的資產占用了一般借款的,根據累計資產支出超過專
門借款的資產支出加權平均數乘以占用一般借款的資本化率,計算確定一般借款應予資本化
的利息金額。


(十六) 無形資產

1. 無形資產包括土地使用權、專利權及非專利技術等,按成本進行初始計量。


2. 使用壽命有限的無形資產,在使用壽命內按照與該項無形資產有關的經濟利益的預
期實現方式系統合理地攤銷,無法可靠確定預期實現方式的,采用直線法攤銷。具體年限如
下:

項 目

攤銷年限(年)

土地使用權

50

非專利技術

10




管理軟件

5-10



3. 內部研究開發項目研究階段的支出,于發生時計入當期損益。內部研究開發項目開
發階段的支出,同時滿足下列條件的,確認為無形資產:(1) 完成該無形資產以使其能夠使
用或出售在技術上具有可行性;(2) 具有完成該無形資產并使用或出售的意圖;(3) 無形資
產產生經濟利益的方式,包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身
存在市場,無形資產將在內部使用的,能證明其有用性;(4) 有足夠的技術、財務資源和其
他資源支持,以完成該無形資產的開發,并有能力使用或出售該無形資產;(5) 歸屬于該無
形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。


(十七) 部分長期資產減值

對可供出售金融資產、長期股權投資、固定資產、在建工程、使用壽命有限的無形資產
等長期資產,在資產負債表日有跡象表明發生減值的,估計其可收回金額。對因企業合并所
形成的商譽和使用壽命不確定的無形資產,無論是否存在減值跡象,每年都進行減值測試。

商譽結合與其相關的資產組或者資產組組合進行減值測試。


若上述長期資產的可收回金額低于其賬面價值的,按其差額確認資產減值準備并計入當
期損益。


(十八) 長期待攤費用

長期待攤費用核算已經支出,攤銷期限在1年以上(不含1年)的各項費用。長期待攤
費用按實際發生額入賬,在受益期或規定的期限內分期平均攤銷。如果長期待攤的費用項目
不能使以后會計期間受益則將尚未攤銷的該項目的攤余價值全部轉入當期損益。


(十九) 職工薪酬

1. 職工薪酬包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長期職工福利。


2. 短期薪酬的會計處理方法

在職工為公司提供服務的會計期間,將實際發生的短期薪酬確認為負債,并計入當期損
益或相關資產成本。


3. 離職后福利的會計處理方法

離職后福利分為設定提存計劃和設定受益計劃。


(1) 在職工為公司提供服務的會計期間,根據設定提存計劃計算的應繳存金額確認為負
債,并計入當期損益或相關資產成本。



(2) 對設定受益計劃的會計處理通常包括下列步驟:

1) 根據預期累計福利單位法,采用無偏且相互一致的精算假設對有關人口統計變量和
財務變量等作出估計,計量設定受益計劃所產生的義務,并確定相關義務的所屬期間。同時,
對設定受益計劃所產生的義務予以折現,以確定設定受益計劃義務的現值和當期服務成本;

2) 設定受益計劃存在資產的,將設定受益計劃義務現值減去設定受益計劃資產公允價
值所形成的赤字或盈余確認為一項設定受益計劃凈負債或凈資產。設定受益計劃存在盈余
的,以設定受益計劃的盈余和資產上限兩項的孰低者計量設定受益計劃凈資產;

3) 期末,將設定受益計劃產生的職工薪酬成本確認為服務成本、設定受益計劃凈負債
或凈資產的利息凈額以及重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產所產生的變動等三部分,其
中服務成本和設定受益計劃凈負債或凈資產的利息凈額計入當期損益或相關資產成本,重新
計量設定受益計劃凈負債或凈資產所產生的變動計入其他綜合收益,并且在后續會計期間不
允許轉回至損益,但可以在權益范圍內轉移這些在其他綜合收益確認的金額。


4. 辭退福利的會計處理方法

向職工提供的辭退福利,在下列兩者孰早日確認辭退福利產生的職工薪酬負債,并計入
當期損益:(1) 公司不能單方面撤回因解除勞動關系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時;
(2) 公司確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本或費用時。


5. 其他長期職工福利的會計處理方法

向職工提供的其他長期福利,符合設定提存計劃條件的,按照設定提存計劃的有關規定
進行會計處理;除此之外的其他長期福利,按照設定受益計劃的有關規定進行會計處理,為
簡化相關會計處理,將其產生的職工薪酬成本確認為服務成本、其他長期職工福利凈負債或
凈資產的利息凈額以及重新計量其他長期職工福利凈負債或凈資產所產生的變動等組成項
目的總凈額計入當期損益或相關資產成本。


(二十) 股份支付

1. 股份支付的種類

包括以權益結算的股份支付和以現金結算的股份支付。


2. 實施、修改、終止股份支付計劃的相關會計處理

(1) 以權益結算的股份支付

授予后立即可行權的換取職工服務的以權益結算的股份支付,在授予日按照權益工具的


公允價值計入相關成本或費用,相應調整資本公積。完成等待期內的服務或達到規定業績條
件才可行權的換取職工服務的以權益結算的股份支付,在等待期內的每個資產負債表日,以
對可行權權益工具數量的最佳估計為基礎,按權益工具授予日的公允價值,將當期取得的服
務計入相關成本或費用,相應調整資本公積。


換取其他方服務的權益結算的股份支付,如果其他方服務的公允價值能夠可靠計量的,
按照其他方服務在取得日的公允價值計量;如果其他方服務的公允價值不能可靠計量,但權
益工具的公允價值能夠可靠計量的,按照權益工具在服務取得日的公允價值計量,計入相關
成本或費用,相應增加所有者權益。


(2) 以現金結算的股份支付

授予后立即可行權的換取職工服務的以現金結算的股份支付,在授予日按公司承擔負債
的公允價值計入相關成本或費用,相應增加負債。完成等待期內的服務或達到規定業績條件
才可行權的換取職工服務的以現金結算的股份支付,在等待期內的每個資產負債表日,以對
可行權情況的最佳估計為基礎,按公司承擔負債的公允價值,將當期取得的服務計入相關成
本或費用和相應的負債。


(3) 修改、終止股份支付計劃

如果修改增加了所授予的權益工具的公允價值,公司按照權益工具公允價值的增加相應
地確認取得服務的增加;如果修改增加了所授予的權益工具的數量,公司將增加的權益工具
的公允價值相應地確認為取得服務的增加;如果公司按照有利于職工的方式修改可行權條
件,公司在處理可行權條件時,考慮修改后的可行權條件。


如果修改減少了授予的權益工具的公允價值,公司繼續以權益工具在授予日的公允價值
為基礎,確認取得服務的金額,而不考慮權益工具公允價值的減少;如果修改減少了授予的
權益工具的數量,公司將減少部分作為已授予的權益工具的取消來進行處理;如果以不利于
職工的方式修改了可行權條件,在處理可行權條件時,不考慮修改后的可行權條件。


如果公司在等待期內取消了所授予的權益工具或結算了所授予的權益工具(因未滿足可
行權條件而被取消的除外),則將取消或結算作為加速可行權處理,立即確認原本在剩余等
待期內確認的金額。


(二十一) 收入

1. 收入確認原則


(1) 銷售商品

銷售商品收入在同時滿足下列條件時予以確認:1) 將商品所有權上的主要風險和報酬
轉移給購貨方;2) 公司不再保留通常與所有權相聯系的繼續管理權,也不再對已售出的商
品實施有效控制;3) 收入的金額能夠可靠地計量;4) 相關的經濟利益很可能流入;5) 相
關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量。


(2) 提供勞務

提供勞務交易的結果在資產負債表日能夠可靠估計的(同時滿足收入的金額能夠可靠地
計量、相關經濟利益很可能流入、交易的完工進度能夠可靠地確定、交易中已發生和將發生
的成本能夠可靠地計量),采用完工百分比法確認提供勞務的收入,并按已經提供勞務占應
提供勞務總量的比例確定提供勞務交易的完工進度。提供勞務交易的結果在資產負債表日不
能夠可靠估計的,若已經發生的勞務成本預計能夠得到補償,按已經發生的勞務成本金額確
認提供勞務收入,并按相同金額結轉勞務成本;若已經發生的勞務成本預計不能夠得到補償,
將已經發生的勞務成本計入當期損益,不確認勞務收入。


(3) 讓渡資產使用權

讓渡資產使用權在同時滿足相關的經濟利益很可能流入、收入金額能夠可靠計量時,確
認讓渡資產使用權的收入。利息收入按照他人使用本公司貨幣資金的時間和實際利率計算確
定;使用費收入按有關合同或協議約定的收費時間和方法計算確定。


2. 收入確認的具體方法

公司主要銷售雄烯二酮(AD)等產品。內銷產品收入確認需滿足以下條件:公司已根據
合同約定將產品交付給購貨方,且產品銷售收入金額已確定,已經收回貨款或取得了收款憑
證且相關的經濟利益很可能流入,產品相關的成本能夠可靠地計量。外銷產品收入確認需滿
足以下條件:公司已根據合同約定將產品報關、離港,取得提單,且產品銷售收入金額已確
定,已經收回貨款或取得了收款憑證且相關的經濟利益很可能流入,產品相關的成本能夠可
靠地計量。


(二十二) 政府補助

1. 政府補助在同時滿足下列條件時予以確認:(1) 公司能夠滿足政府補助所附的條件;
(2) 公司能夠收到政府補助。政府補助為貨幣性資產的,按照收到或應收的金額計量。政府
補助為非貨幣性資產的,按照公允價值計量;公允價值不能可靠取得的,按照名義金額計量。



2. 與資產相關的政府補助判斷依據及會計處理方法

政府文件規定用于購建或以其他方式形成長期資產的政府補助劃分為與資產相關的政
府補助。政府文件不明確的,以取得該補助必須具備的基本條件為基礎進行判斷,以購建或
其他方式形成長期資產為基本條件的作為與資產相關的政府補助。與資產相關的政府補助,
沖減相關資產的賬面價值或確認為遞延收益。與資產相關的政府補助確認為遞延收益的,在
相關資產使用壽命內按照合理、系統的方法分期計入損益。按照名義金額計量的政府補助,
直接計入當期損益。相關資產在使用壽命結束前被出售、轉讓、報廢或發生毀損的,將尚未
分配的相關遞延收益余額轉入資產處置當期的損益。


3. 與收益相關的政府補助判斷依據及會計處理方法

除與資產相關的政府補助之外的政府補助劃分為與收益相關的政府補助。對于同時包含
與資產相關部分和與收益相關部分的政府補助,難以區分與資產相關或與收益相關的,整體
歸類為與收益相關的政府補助。與收益相關的政府補助,用于補償以后期間的相關成本費用
或損失的,確認為遞延收益,在確認相關成本費用或損失的期間,計入當期損益或沖減相關
成本;用于補償已發生的相關成本費用或損失的,直接計入當期損益或沖減相關成本。


4. 與公司日常經營活動相關的政府補助,按照經濟業務實質,計入其他收益或沖減相
關成本費用。與公司日常活動無關的政府補助,計入營業外收支。


(二十三) 遞延所得稅資產、遞延所得稅負債

1. 根據資產、負債的賬面價值與其計稅基礎之間的差額(未作為資產和負債確認的項
目按照稅法規定可以確定其計稅基礎的,該計稅基礎與其賬面數之間的差額),按照預期收
回該資產或清償該負債期間的適用稅率計算確認遞延所得稅資產或遞延所得稅負債。


2. 確認遞延所得稅資產以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為
限。資產負債表日,有確鑿證據表明未來期間很可能獲得足夠的應納稅所得額用來抵扣可抵
扣暫時性差異的,確認以前會計期間未確認的遞延所得稅資產。


3. 資產負債表日,對遞延所得稅資產的賬面價值進行復核,如果未來期間很可能無法
獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益,則減記遞延所得稅資產的賬面價
值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時,轉回減記的金額。


4. 公司當期所得稅和遞延所得稅作為所得稅費用或收益計入當期損益,但不包括下列
情況產生的所得稅:(1) 企業合并;(2) 直接在所有者權益中確認的交易或者事項。



(二十四) 租賃

經營租賃的會計處理方法

公司為承租人時,在租賃期內各個期間按照直線法將租金計入相關資產成本或確認為當
期損益,發生的初始直接費用,直接計入當期損益。或有租金在實際發生時計入當期損益。


公司為出租人時,在租賃期內各個期間按照直線法將租金確認為當期損益,發生的初始
直接費用,除金額較大的予以資本化并分期計入損益外,均直接計入當期損益。或有租金在
實際發生時計入當期損益。


(二十五) 分部報告

公司以內部組織結構、管理要求、內部報告制度等為依據確定經營分部。公司的經營
分部是指同時滿足下列條件的組成部分:

1. 該組成部分能夠在日常活動中產生收入、發生費用;

2. 管理層能夠定期評價該組成部分的經營成果,以決定向其配置資源、評價其業績;

3. 能夠通過分析取得該組成部分的財務狀況、經營成果和現金流量等有關會計信息。


(二十六) 其他重要的會計政策和會計估計

終止經營的確認標準、會計處理方法

滿足下列條件之一的、已經被處置或劃分為持有待售類別且能夠單獨區分的組成部分確
認為終止經營:

(1) 該組成部分代表一項獨立的主要業務或一個單獨的主要經營地區;

(2) 該組成部分是擬對一項獨立的主要業務或一個單獨的主要經營地區進行處置的一
項相關聯計劃的一部分;

(3) 該組成部分是專為轉售而取得的子公司。


本公司終止經營的情況見本財務報表附注其他重要事項之終止經營的說明。


(二十七) 重要會計政策變更

企業會計準則變化引起的會計政策變更

1. 本公司根據《財政部關于修訂印發2018年度一般企業財務報表格式的通知》(財會
〔2018〕15號)及其解讀和企業會計準則的要求編制2018年度財務報表,此項會計政策變
更采用追溯調整法。2017年度財務報表受重要影響的報表項目和金額如下:

原列報報表項目及金額

新列報報表項目及金額




應收票據

57,189,277.56

應收票據及應收
賬款

206,983,637.34

應收賬款

149,794,359.78

應收利息



其他應收款

875,234.53

應收股利



其他應收款

875,234.53

固定資產

523,571,046.30

固定資產

523,571,046.30

固定資產清理



在建工程

24,485,501.70

在建工程

25,512,720.41

工程物資

1,027,218.71

應付票據

10,152,000.00

應付票據及應付
賬款

106,220,223.41

應付賬款

96,068,223.41

應付利息

204,691.67

其他應付款

35,439,642.77

應付股利



其他應付款

35,234,951.10

管理費用

71,894,186.01

管理費用

40,229,318.08



2. 財政部于2017年度頒布了《企業會計準則解釋第9號——關于權益法下投資凈損失
的會計處理》《企業會計準則解釋第10號——關于以使用固定資產產生的收入為基礎的折舊
方法》《企業會計準則解釋第11號——關于以使用無形資產產生的收入為基礎的攤銷方法》
及《企業會計準則解釋第12號——關于關鍵管理人員服務的提供方與接受方是否為關聯
方》。公司自2018年1月1日起執行上述企業會計準則解釋,執行上述解釋對公司期初財務
數據無影響。




四、稅項

(一) 主要稅種及稅率

稅 種

計稅依據

稅 率

增值稅

銷售貨物或提供應稅勞務

17%、16%、11%、10%

房產稅

從價計征的,按房產原值一次減除30%后
余值的1.2%計繳;從租計征的,按租金收
入的12%計繳

1.2%、12%




城市維護建設稅

應繳流轉稅稅額

7%

教育費附加

應繳流轉稅稅額

3%

地方教育附加

應繳流轉稅稅額

2%

企業所得稅

應納稅所得額

15%、25%



不同稅率的納稅主體企業所得稅稅率說明

納稅主體名稱

所得稅稅率

山東賽托生物科技股份有限公司

15%

除上述以外的其他納稅主體

25%



(二) 稅收優惠

根據山東省科學技術廳、山東省財政廳、山東省國家稅務局和山東省地方稅務局《關于
認定山威海拓展纖維有限公司等2078家企業為2017年高新技術企業的通知》(魯科字〔2018〕
37號),本公司被評為高新技術企業,自2017年1月1日起至2019年12月31日享受高新
技術企業所得稅優惠政策,按15%稅率計繳企業所得稅。




五、合并財務報表項目注釋

(一) 合并資產負債表項目注釋

1. 貨幣資金

(1) 明細情況

項 目

期末數

期初數

庫存現金

79,499.90

67,236.67

銀行存款

74,587,329.12

290,812,728.93

其他貨幣資金

44,655,212.58

20,042,000.00

合 計

119,322,041.60

310,921,965.60



(2) 其他說明

期末為開立銀行承兌匯票而存入保證金30,555,212.58元,開立信用證而存入保證金
10,540,000.00元,銀行借款保證金3,560,000.00元;期初其他貨幣資金包括開立銀行承兌
匯票而存入保證金10,152,000.00元,開立信用證而存入保證金9,890,000.00元。





2. 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

(1) 明細情況

項 目

期末數

期初數

指定以公允價值計量且其變動計入當期損益的金
融資產

561,568,226.03



其中:債務工具投資

561,568,226.03



合 計

561,568,226.03





(2) 理財產品構成明細

產品名稱

發行機構

期末余額

到期日/贖回日

與黃金掛鉤的結構性存款[注1]

興業銀行

50,251,000.00

2019/1/15

與利率掛鉤的結構性存款[注2]

交通銀行

511,317,226.03

2019/1/17-2019/4/
1

小 計



561,568,226.03





[注1]:期末公司購買的興業銀行結構性存款為保本浮收益型。


[注2]:期末公司購買的交通銀行結構性存款銀行提供本金完全保障。




3. 應收票據及應收賬款

(1) 明細情況

項 目

期末數

期初數

應收票據

48,171,391.31

57,189,277.56

應收賬款

171,943,471.87

149,794,359.78

合 計

220,114,863.18

206,983,637.34



(2) 應收票據

1) 明細情況

項 目

期末數

期初數

賬面余額

壞賬準備

賬面價值

賬面余額

壞賬準備

賬面價值

銀行承兌匯票

48,171,391.31



48,171,391.31

57,189,277.56



57,189,277.56

小 計

48,171,391.31



48,171,391.31

57,189,277.56



57,189,277.56



2) 期末公司已質押的應收票據情況


項 目

期末已質押金額

銀行承兌匯票

22,631,211.91

小 計

22,631,211.91



3) 期末公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據情況

項 目

期末終止
確認金額

期末未終止
確認金額

銀行承兌匯票

164,868,076.10



小 計

164,868,076.10





銀行承兌匯票的承兌人是商業銀行,由于商業銀行具有較高的信用,銀行承兌匯票到期
不獲支付的可能性較低,故本公司將已背書或貼現的銀行承兌匯票予以終止確認。但如果該
等票據到期不獲支付,依據《票據法》之規定,公司仍將對持票人承擔連帶責任。


(3) 應收賬款

1) 明細情況

① 類別明細情況

種 類

期末數

賬面余額

壞賬準備

賬面價值

金額

比例(%)

金額

計提比例(%)

單項金額重大并單項計提壞
賬準備











按信用風險特征組合計提壞
賬準備

181,041,679.47

100.00

9,098,207.60

5.03

171,943,471.87

單項金額不重大但單項計提
壞賬準備











小 計

181,041,679.47

100.00

9,098,207.60

5.03

171,943,471.87



(續上表)

種 類

期初數

賬面余額

壞賬準備

賬面價值

金額

比例(%)

金額

計提比例(%)

單項金額重大并單項計提壞
賬準備











按信用風險特征組合計提壞
賬準備

158,175,289.46

100.00

8,380,929.68

5.30

149,794,359.78

單項金額不重大但單項計提
壞賬準備














小 計

158,175,289.46

100.00

8,380,929.68

5.30

149,794,359.78



② 組合中,采用賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款

賬 齡

期末數

賬面余額

壞賬準備

計提比例(%)

1 年以內

180,119,207.11

9,005,960.36

5.00

1-2 年

922,472.36

92,247.24

10.00

小 計

181,041,679.47

9,098,207.60

5.03



2) 本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況

本期計提壞賬準備717,277.92元,本期無收回或轉回壞賬準備。


3) 應收賬款金額前5名情況

單位名稱

賬面余額

占應收賬款余額
的比例(%)

壞賬準備

客戶一

71,802,660.35

39.66

3,590,133.02

客戶二

30,302,178.55

16.74

1,515,108.93

客戶三

24,110,000.20

13.32

1,205,500.01

客戶四

14,096,770.22

7.79

704,838.51

客戶五

11,971,754.50

6.61

598,587.73

小 計

152,283,363.82

84.12

7,614,168.20





4. 預付款項

(1) 賬齡分析

賬 齡

期末數

期初數

賬面余額

比例(%)

壞賬
準備

賬面價值

賬面余額

比例(%)

壞賬
準備

賬面價值

1 年以內

37,449,503.88

99.96



37,449,503.88

17,136,984.11

99.76



17,136,984.11

1-2 年

13,994.75

0.04



13,994.75

41,541.00

0.24



41,541.00

合 計

37,463,498.63

100.00



37,463,498.63

17,178,525.11

100.00



17,178,525.11



(2) 預付款項金額前5名情況

單位名稱

賬面余額

占預付款項余額
的比例(%)

供應商一

6,858,000.00

18.31




供應商二

5,565,473.21

14.86

供應商三

4,790,500.00

12.79

供應商四

4,703,448.28

12.55

供應商五

3,493,830.00

9.33

小 計

25,411,251.49

67.84





5. 其他應收款

(1) 明細情況

1) 類別明細情況

種 類

期末數

賬面余額

壞賬準備

賬面價值

金額

比例(%)

金額

計提比例(%)

單項金額重大并單項計提壞
賬準備











按信用風險特征組合計提壞
賬準備

2,565,689.98

100.00

187,062.37

7.29

2,378,627.61

單項金額不重大但單項計提
壞賬準備











合 計

2,565,689.98

100.00

187,062.37

7.29

2,378,627.61



(續上表)

種 類

期初數

賬面余額

壞賬準備

賬面價值

金額

比例(%)

金額

計提比例(%)

單項金額重大并單項計提壞賬
準備











按信用風險特征組合計提壞賬
準備

960,764.69

100.00

85,530.16

8.90

875,234.53

單項金額不重大但單項計提壞
賬準備











合 計

960,764.69

100.00

85,530.16

8.90

875,234.53



2) 組合中,采用賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款

賬 齡

期末數

賬面余額

壞賬準備

計提比例(%)

1 年以內

2,424,904.18

121,245.21

5.00




1-2 年

19,400.00

1,940.00

10.00

2-3 年

49,385.80

9,877.16

20.00

3-4 年

12,000.00

6,000.00

50.00

4-5年

60,000.00

48,000.00

80.00

小 計

2,565,689.98

187,062.37

7.29



(2) 本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況

本期計提壞賬準備101,532.21元,本期無收回或轉回壞賬準備。


(3) 其他應收款款項性質分類情況

款項性質

期末數

期初數

押金保證金

1,871,338.00

395,332.96

其他

694,351.98

565,431.73

合 計

2,565,689.98

960,764.69



(4) 其他應收款金額前5名情況

單位名稱

款項性質

賬面余額

賬齡

占其他應收款余
額的比例(%)

壞賬準備

安徽國元信托有限責
任公司

保證金

1,000,000.00

1年以內

38.98

50,000.00

山東西王食品有限公


保證金

200,000.00

1年以內

7.80

10,000.00

邦基(南京)糧油有限
公司

保證金

200,000.00

1年以內

7.80

10,000.00

羅世凱

押金

151,338.00

1年以內

5.90

7,566.90

曹文龍房東

押金

104,934.00

1年以內

4.09

5,246.70

小 計



1,656,272.00



64.57

82,813.60





6. 存貨

(1) 明細情況

項 目

期末數

期初數

賬面余額

跌價準備

賬面價值

賬面余額

跌價準備

賬面價值

原材料

218,583,006.06



218,583,006.06

59,469,668.96



59,469,668.96

在產品

113,828,786.06



113,828,786.06

80,552,227.71



80,552,227.71




庫存商品

297,344,026.99

379,435.29

296,964,591.70

64,803,053.08



64,803,053.08

委托加工物資

14,526,134.27



14,526,134.27

5,920,121.31



5,920,121.31

包裝物

60,146.76



60,146.76

82,096.09



82,096.09

低值易耗品

4,267.00



4,267.00

4,345.05



4,345.05

合 計

644,346,367.14

379,435.29

643,966,931.85

210,831,512.20



210,831,512.20



(2) 存貨跌價準備

1) 明細情況

項 目

期初數

本期增加

本期減少

期末數

計提

其他

轉回或轉


其他

庫存商品



379,435.29







379,435.29

小 計



379,435.29







379,435.29



2) 確定可變現凈值的具體依據、本期轉回或轉銷存貨跌價準備的原因

資產負債表日,存貨采用成本與可變現凈值孰低計量,按照存貨類別成本高于可變現凈
值的差額計提存貨跌價準備。直接用于出售的存貨,在正常生產經營過程中以該存貨的估計
售價減去估計的銷售費用和相關稅費后的金額確定其可變現凈值;需要經過加工的存貨,在
正常生產經營過程中以所生產的產成品的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計
的銷售費用和相關稅費后的金額確定其可變現凈值;資產負債表日,同一項存貨中一部分有
合同價格約定、其他部分不存在合同價格的,分別確定其可變現凈值,并與其對應的成本進
行比較,分別確定存貨跌價準備的計提或轉回的金額。




7. 其他流動資產

(1) 明細情況

項 目

期末數

期初數

待抵扣增值稅

51,018,926.21

30,300,147.73

理財產品

30,249,400.00

558,884,876.71

預繳所得稅

4,286,157.94



合 計

85,554,484.15

589,185,024.44



(2) 理財產品構成明細


產品名稱

發行機構

期末金額

應收利息

到期日

恒銀創富-資產管理系
列(A計劃)2018年第
137期

恒豐銀行菏澤
分行

30,000,000.00

249,400.00

2019/1/21

小 計



30,000,000.00

249,400.00







8. 可供出售金融資產

(1) 明細情況

項 目

期末數

期初數

賬面余額

減值準備

賬面價值

賬面余額

減值準備

賬面價值

可供出售權益工具

11,538,480.00



11,538,480.00







其中:按成本計
量的

11,538,480.00



11,538,480.00







合 計

11,538,480.00



11,538,480.00









(2) 期末按成本計量的可供出售金融資產

被投資單位

賬面余額

期初數

本期增加

本期減少

期末數

浙江圃瑞藥業有限公司



11,538,480.00



11,538,480.00

小 計



11,538,480.00



11,538,480.00



(續上表)

被投資單位

減值準備

在被投資單
位持股比例
(%)

本期現
金紅利

期初數

本期增加

本期減少

期末數

浙江圃瑞藥業有
限公司









15.00



小 計

















9. 長期股權投資

(1) 分類情況

項 目

期末數

期初數

賬面余額

減值準備

賬面價值

賬面余額

減值準備

賬面價值

對聯營企業
投資

52,485,548.02



52,485,548.02

51,250,738.12



51,250,738.12




合 計

52,485,548.02



52,485,548.02

51,250,738.12



51,250,738.12



(2) 明細情況

被投資單位

期初數

本期增減變動

追加投資

減少投資

權益法下確認的投
資損益

其他綜合
收益調整

聯營企業











天津市津津藥業
有限公司

51,250,738.12





1,234,809.90



合 計

51,250,738.12





1,234,809.90





(續上表)

被投資單位

本期增減變動

期末數

減值準備
期末余額

其他權
益變動

宣告發放現金
股利或利潤

計提減
值準備

其他

聯營企業













天津市津津藥業
有限公司









52,485,548.02



合 計









52,485,548.02







10. 固定資產

(1) 明細情況

項 目

房屋及建筑物

通用設備

專用設備

運輸工具

合 計

賬面原值











期初數

240,516,733.84

21,533,949.54

404,084,718.02

8,262,704.85

674,398,106.25

本期增加金額

2,425,724.08

2,218,784.24

28,274,947.89

1,899,313.50

34,818,769.71

1)購置



2,218,784.24

23,040,067.66

1,899,313.50

27,158,165.40

2)在建工程轉入

2,425,724.08



5,234,880.23



7,660,604.31

本期減少金額





6,728,532.28



6,728,532.28

處置或報廢





6,728,532.28



6,728,532.28

期末數

242,942,457.92

23,752,733.78

425,631,133.63

10,162,018.35

702,488,343.68

累計折舊











期初數

27,948,705.11

5,908,781.09

110,934,025.37

6,031,945.27

150,823,456.84




本期增加金額

13,631,389.58

7,466,673.92

42,783,227.38

1,060,213.43

64,941,504.31

計提

13,631,389.58

7,466,673.92

42,783,227.38

1,060,213.43

64,941,504.31

本期減少金額





1,961,139.51



1,961,139.51

處置或報廢





1,961,139.51



1,961,139.51

期末數

41,580,094.69

13,375,455.01

151,756,113.24

7,092,158.70

213,803,821.64

減值準備











期初數

3,603.11







3,603.11

本期增加金額











本期減少金額











期末數

3,603.11







3,603.11

賬面價值











期末賬面價值

201,358,760.12

10,377,278.77

273,875,020.39

3,069,859.65

488,680,918.93

期初賬面價值

212,564,425.62

15,625,168.45

293,150,692.65

2,230,759.58

523,571,046.30



(2) 經營租出固定資產

項 目

期末賬面價值

房屋及建筑物

1,386,159.16

專用設備

82,621.14

小 計

1,468,780.30



(3) 未辦妥產權證書的固定資產的情況

項 目

賬面價值

未辦妥產權證書原因

斯瑞生物宿舍樓

16,744,378.98

尚未辦理竣工決算

山東迪森公司廠房及辦公樓

9,362,315.17

辦證手續尚未完成

小 計

26,106,694.15







11. 在建工程

(1) 明細情況

項 目

期末數

期初數

在建工程

276,099,279.90

24,485,501.70




工程物資

2,328,914.02

1,027,218.71

合 計

278,428,193.92

25,512,720.41



(2) 在建工程

1) 明細情況

項 目

期末數

期初數

賬面余額

減值準備

賬面價值

賬面余額

減值準備

賬面價值

年產700噸9-羥基雄烯二
酮項目

178,639,116.45



178,639,116.45

14,566,161.00



14,566,161.00

甾體類中間體及原料藥項


51,392,013.45



51,392,013.45







斯瑞藥化生產基地項目

3,732,915.07



3,732,915.07

3,209,899.01



3,209,899.01

年產1000噸植物甾醇、
800噸維生素E(25%)粉、
400噸維生素E油、7000
噸豆油甲酯醫藥中間體項


30,103,040.25



30,103,040.25

5,126,539.87



5,126,539.87

公用工程擴建

2,240,356.79



2,240,356.79

1,063,327.63



1,063,327.63

零星工程

9,991,837.89



9,991,837.89

519,574.19



519,574.19

小 計

276,099,279.90



276,099,279.90

24,485,501.70



24,485,501.70



2) 重要在建工程項目本期變動情況

工程名稱

預算數
(萬元)

期初數

本期增加

轉入固定資產

其他
減少

期末數

年產700噸9-羥基雄烯二酮項目

27,646.15

14,566,161.00

164,237,595.45

164,640.00



178,639,116.45

甾體類中間體及原料藥項目

33,010.61



51,605,605.70

213,592.25



51,392,013.45

斯瑞藥化生產基地項目

26,946.38

3,209,899.01

3,689,924.61

3,166,908.55



3,732,915.07

年產1000噸植物甾醇、800噸維生
素E(25%)粉、400噸維生素E油、
7000噸豆油甲酯醫藥中間體項目

21,067.00

5,126,539.87

27,000,963.27

2,024,462.89



30,103,040.25

公用工程擴建



1,063,327.63

1,177,029.16





2,240,356.79

零星工程



519,574.19

11,563,264.32

2,091,000.62



9,991,837.89

小 計



24,485,501.70

259,274,382.51

7,660,604.31



276,099,279.90



(續上表)

工程名稱

工程累計投入占

工程進

利息資本化 累

本期利息資

本期利息資

資金來源




預算比例(%)

度(%)

計金額

本化金額

本化率(%)

年產700噸9-羥基雄烯二
酮項目

64.50

90.00







募集資金

甾體類中間體及原料藥項


11.44

15.00







募集資金

斯瑞藥化生產基地項目

78.95

80.00

2,015,566.44





自籌

年產1000噸植物甾醇、800
噸維生素E(25%)粉、400
噸維生素E油、7000噸豆油
甲酯醫藥中間體項目

53.34

60.00

2,116,413.92





自籌

公用工程擴建











自籌

零星工程











自籌

小 計





4,131,980.36









(3) 工程物資

項 目

期末數

期初數

專用設備

2,328,914.02

1,027,218.71

小 計

2,328,914.02

1,027,218.71





12. 無形資產

項 目

土地使用權

管理軟件

非專利技術

合 計

賬面原值









期初數

66,752,487.02

1,740,175.10

11,615,190.77

80,107,852.89

本期增加金額









本期減少金額









期末數

66,752,487.02

1,740,175.10

11,615,190.77

80,107,852.89

累計攤銷









期初數

5,143,794.81

410,936.65

871,139.31

6,425,870.77

本期增加金額

1,405,276.68

190,276.24

1,161,519.08

2,757,072.00

計提

1,405,276.68

190,276.24

1,161,519.08

2,757,072.00

本期減少金額












期末數

6,549,071.49

601,212.89

2,032,658.39

9,182,942.77

賬面價值









期末賬面價值

60,203,415.53

1,138,962.21

9,582,532.38

70,924,910.12

期初賬面價值

61,608,692.21

1,329,238.45

10,744,051.46

73,681,982.12





13. 遞延所得稅資產、遞延所得稅負債

(1) 未經抵銷的遞延所得稅資產

項 目

期末數

期初數

可抵扣
暫時性差異

遞延
所得稅資產

可抵扣
暫時性差異

遞延
所得稅資產

資產減值準備

8,522,450.38

1,646,795.61

5,572,953.63

835,943.04

預提性質的工資

4,499,130.19

674,869.52

4,095,353.80

614,303.07

內部交易未實現利潤





2,004,048.77

300,607.32

合 計

13,021,580.57

2,321,665.13

11,672,356.20

1,750,853.43



(2) 未經抵銷的遞延所得稅負債

項 目

期末數

期初數

應納稅暫
時性差異

遞延所得
稅負債

應納稅暫
時性差異

遞延所得
稅負債

賬面價值與計稅基
礎不一致的固定資
產折舊

23,161,693.85

3,474,254.08

7,296,953.56

1,094,543.03

交易性金融資產公
允價值變動

1,279,726.03

191,958.90





合 計

24,441,419.88

3,666,212.98

7,296,953.56

1,094,543.03



(3) 未確認遞延所得稅資產明細

項 目

期末數

期初數

可抵扣暫時性差異

187,062.37

2,085,530.16

可抵扣虧損

51,600,087.41

46,549,143.70

內部交易未實現利潤

15,250,331.20

1,964,931.46

小 計

67,037,480.98

50,599,605.32



(4) 未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將于以下年度到期


年 份

期末數

期初數

2020年

549,419.66

601,488.87

2021年

2,778,309.53

2,778,309.53

2022年

18,082,732.92

18,844,185.85

2023年

22,672,938.10

24,325,159.45

2024年

7,516,687.20



小 計

51,600,087.41

46,549,143.70





14. 其他非流動資產

項 目

期末數

期初數

預付土地款

12,658,707.50

12,658,707.50

預付車牌款



171,800.00

預付技術轉讓款

7,072,000.00



合 計

19,730,707.50

12,830,507.50





15. 短期借款

項 目

期末數

期初數

保證借款

450,000,000.00

150,000,000.00

保證及質押借款

17,000,000.00



質押借款

2,700,000.00



合 計

469,700,000.00

150,000,000.00





16. 應付票據及應付賬款

(1) 明細情況

項 目

期末數

期初數

應付票據

68,829,599.02

10,152,000.00

應付賬款

111,940,021.31

96,068,223.41

合 計

180,769,620.33

106,220,223.41




(2) 應付票據

項 目

期末數

期初數

銀行承兌匯票

68,829,599.02

10,152,000.00

小 計

68,829,599.02

10,152,000.00



(3) 應付賬款

項 目

期末數

期初數

工程款

55,920,061.25

36,679,952.71

貨款

56,019,960.06

59,388,270.70

小 計

111,940,021.31

96,068,223.41





17. 預收款項

項 目

期末數

期初數

貨款

545,233.00

1,817,146.23

合 計

545,233.00

1,817,146.23





18. 應付職工薪酬

(1) 明細情況

項 目

期初數

本期增加

本期減少

期末數

短期薪酬

6,487,818.38

57,011,851.87

56,238,781.34

7,260,888.91

離職后福利—設定提存計劃

47,141.99

4,415,905.07

4,362,232.17

100,814.89

合 計

6,534,960.37

61,427,756.94

60,601,013.51

7,361,703.80



(2) 短期薪酬明細情況

項 目

期初數

本期增加

本期減少

期末數

工資、獎金、津貼和補貼

6,439,845.21

49,791,020.16

49,073,111.93

7,157,753.44

職工福利費



2,331,656.78

2,331,656.78



社會保險費

24,480.41

3,266,471.85

3,237,292.89

53,659.37

其中:醫療保險費

21,510.03

2,548,116.04

2,522,965.56

46,660.51

工傷保險費

1,060.96

417,869.78

416,102.08

2,828.66




生育保險費

1,909.42

300,486.03

298,225.25

4,170.20

住房公積金

23,492.76

1,122,538.59

1,096,555.25

49,476.10

工會經費和職工教育經費



500,164.49

500,164.49



小 計

6,487,818.38

57,011,851.87

56,238,781.34

7,260,888.91



(3) 設定提存計劃明細情況

項 目

期初數

本期增加

本期減少

期末數

基本養老保險

45,930.31

4,161,682.58

4,109,784.91

97,827.98

失業保險費

1,211.68

254,222.49

252,447.26

2,986.91

小 計

47,141.99

4,415,905.07

4,362,232.17

100,814.89





19. 應交稅費

項 目

期末數

期初數

增值稅



1,019,671.53

企業所得稅

154,199.77

3,568,677.52

代扣代繳個人所得稅

69,043.29

207,471.45

城市維護建設稅



212,329.27

房產稅

390,444.25

423,553.34

土地使用稅

914,505.21

823,938.50

印花稅

30,776.74

81,075.80

地方水利建設基金



14,438.02

教育費附加



117,219.07

地方教育附加



78,146.05

水資源稅

119,880.00



環境保護稅

27,617.19



合 計

1,706,466.45

6,546,520.55





20. 其他應付款

(1) 明細情況


項 目

期末數

期初數

應付利息

741,616.03

204,691.67

其他應付款

33,304,975.08

35,234,951.10

合 計

34,046,591.11

35,439,642.77



(2) 應付利息

項 目

期末數

期初數

分期付息到期還本的長期借款利息

49,652.78



短期借款應付利息

691,963.25

204,691.67

小 計

741,616.03

204,691.67



(3) 其他應付款

項 目

期末數

期初數

限制性股票回購義務

32,230,360.00

32,362,560.00

押金保證金

783,790.00

280,690.00

其他

290,825.08

2,591,701.10

合 計

33,304,975.08

35,234,951.1





21. 一年內到期的非流動負債

項 目

期末數

期初數

一年內到期的長期借款

10,000,000.00



合 計

10,000,000.00







22. 長期借款

項 目

期末數

期初數

質押及保證借款

15,000,000.00



合 計

15,000,000.00







23. 遞延收益

(1) 明細情況


項 目

期初數

本期增加

本期減少

期末數

形成原因

政府補助

9,762,102.91

1,500,000.00

1,429,010.00

9,833,092.91

與資產相關的
政府補助

合 計

9,762,102.91

1,500,000.00

1,429,010.00

9,833,092.91





(2) 政府補助明細情況

項 目

期初數

本期新增

補助金額

本期計入當期損益
[注]

期末數

與資產相關/與
收益相關

甾體激素原料基
礎設施建設項目

9,762,102.91



1,116,510.00

8,645,592.91

與資產相關

有機廢氣治理工
程項目



1,500,000.00

312,500.00

1,187,500.00

與資產相關

小 計

9,762,102.91

1,500,000.00

1,429,010.00

9,833,092.91





[注]:政府補助本期計入當期損益情況詳見本財務報表附注合并財務報表項目注釋其他
之政府補助說明。




24. 股本

項 目

期初數

本期增減變動(減少以“—”表示)

期末數

發行新股

送股

公積金
轉股

其他

小計

股份總數

107,988,667











107,988,667





25. 資本公積

(1) 明細情況

項 目

期初數

本期增加

本期減少

期末數

股本溢價

1,156,900,885.54

101,886.80



1,157,002,772.34

其他資本公積

1,367,507.97

8,306,894.01

6,418,400.97

3,256,001.01

合 計

1,158,268,393.51

8,408,780.81

6,418,400.97

1,160,258,773.35



(2) 其他說明

1)股本溢價系公司首次公開發行股票發行費用本期經認證可抵扣進項稅101,886.80
元,相應增加資本公積。


2)根據《企業會計準則》的規定,公司本年增加股權激勵費用8,306,894.01元。


3)本期公司向子公司斯瑞生物增資27,000.00萬元,浙江仙琚制藥股份有限公司向子


公司斯瑞生物增資3,000.00萬元。本次增資完成后公司持股比例由70%上升至85%,根據《企
業會計準則第33號-合并財務報表》規定,對該次非同比例增資引起的股權變動,相應減少
資本公積6,418,400.97元。




26. 庫存股

(1) 明細情況

項 目

期初數

本期增加

本期減少

期末數

股權激勵

32,362,560.00



132,200.00

32,230,360.00

合 計

32,362,560.00



132,200.00

32,230,360.00



(2) 其他說明

根據《企業會計準則》的規定,公司本期因分配給限制性股票持有者的現金股利而相應
減少132,200.00元。




27. 盈余公積

(1) 明細情況

項 目

期初數

本期增加

本期減少

期末數

法定盈余公積

50,428,740.46

14,634,745.78



65,063,486.24

合 計

50,428,740.46

14,634,745.78



65,063,486.24



(2) 其他說明

根據公司二屆董事會十五次會決議,按母公司2018年度凈利潤的10%計提的法定盈余
公積14,634,745.78元。




28. 未分配利潤

項 目

本期數

上年同期數

期初未分配利潤

405,763,277.82

335,330,046.03

加:本期歸屬于母公司所有者的凈利潤

126,848,545.88

92,001,754.66

減:提取法定盈余公積

14,634,745.78

10,901,856.17

減:應付普通股股利

10,798,866.70

10,666,666.70




期末未分配利潤

507,178,211.22

405,763,277.82





(二) 合并利潤表項目注釋

1. 營業收入/營業成本

項 目

本期數

上年同期數

收入

成本

收入

成本

主營業務收入

899,442,457.98

638,940,231.94

720,776,918.44

537,436,703.16

其他業務收入

152,834,653.96

145,817,078.15

64,789,540.30

65,507,351.94

合 計

1,052,277,111.94

784,757,310.09

785,566,458.74

602,944,055.10





2. 稅金及附加

項 目

本期數

上年同期數

城市維護建設稅

345,056.57

2,173,143.89

教育費附加

182,832.92

961,970.66

地方教育附加

121,888.61

641,313.77

印花稅

388,040.34

440,269.20

房產稅

1,748,172.09

1,414,234.62

土地使用稅

3,506,357.70

3,076,263.87

車船稅

29,343.90

15,966.40

環境保護稅

100,946.69



水資源稅

448,227.00



合 計

6,870,865.82

8,723,162.41





3. 銷售費用

項 目

本期數

上年同期數

職工薪酬

4,144,913.88

4,697,176.25

參展費

1,086,707.29

1,901,440.31

運輸費

879,643.11

904,925.85




差旅費

555,700.22

757,100.11

租賃費

896,968.69

788,909.53

業務招待費

1,194,774.83

417,946.36

股份支付

50,672.05

4,222.67

其他

1,162,216.93

1,722,283.19

合 計

9,971,597.00

11,194,004.27





4. 管理費用

項 目

本期數

上年同期數

職工薪酬

21,569,298.65

15,471,166.14

折舊和攤銷

11,171,927.79

10,305,802.33

咨詢服務費

12,403,060.03

3,036,510.66

業務招待費

2,725,835.51

2,620,771.90

差旅費

1,724,925.79

1,309,327.08

股份支付

7,992,893.42

677,565.66

其他

9,363,442.31

6,808,174.31

合 計

66,951,383.50

40,229,318.08





5. 研發費用

項 目

本期數

上年同期數

直接材料

10,384,021.86

11,041,923.44

職工薪酬

5,620,338.26

4,444,248.21

折舊和攤銷

7,498,576.13

5,395,549.63

委外研發費

14,054,482.76

9,360,000.00

其他

1,863,414.10

1,423,146.65

合 計

39,420,833.11

31,664,867.93





6. 財務費用

項 目

本期數

上年同期數




利息收入

1,106,674.73

2,617,587.87

利息支出

15,340,900.56

4,598,122.40

票據貼現利息

5,360,337.78

2,921,108.66

匯兌損益

2,740,037.18

39,627.35

財務顧問費



3,049,999.98

其他

732,455.53

384,048.20

合 計

23,067,056.32

8,375,318.72





7. 資產減值損失

項 目

本期數

上年同期數

壞賬損失

818,810.13

2,483,887.71

存貨跌價損失

379,435.29



合 計

1,198,245.42

2,483,887.71





8. 其他收益

項 目

本期數

上年同期數

計入本期非經常性損
益的金額

與資產相關的政府補助

1,429,010.00

1,116,510.00

1,429,010.00

與收益相關的政府補助

225,000.00

793,960.00

225,000.00

其他

9,978.97



9,978.97

合 計

1,663,988.97

1,910,470.00

1,663,988.97



本期計入其他收益的政府補助情況詳見本財務報表附注合并財務報表項目注釋其他之
政府補助說明。




9. 投資收益

項 目

本期數

上年同期數

權益法核算的長期股權投資收益

1,234,809.90

1,250,738.12

處置以公允價值計量且其變動計入當期損益的金
融資產取得的投資收益

20,068,439.76



理財產品收益

3,847,043.83

19,890,961.19




合 計

25,150,293.49

21,141,699.31





10. 公允價值變動收益

項 目

本期數

上年同期數

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資


1,568,226.03



合 計

1,568,226.03







11. 資產處置收益

項 目

本期數

上年同期數

計入本期非經常
性損益的金額

固定資產處置收益

1,512,740.10

239,443.85

1,512,740.10

合 計

1,512,740.10

239,443.85

1,512,740.10





12. 營業外收入

項 目

本期數

上年同期數

計入本期非經常性
損益的金額

政府補助



740,000.00



罰沒收入

3,500.00

59,500.00

3,500.00

其他

3,836.11

20,676.87

3,836.11

合 計

7,336.11

820,176.87

7,336.11





13. 營業外支出

項 目

本期數

上年同期數

計入本期非經常性
損益的金額

對外捐贈



136,871.66



非流動資產毀損報廢損失

366,926.16

401,100.00

366,926.16

地方水利建設資金

23,676.02

186,666.12



其他

5,000.00

71,635.84

5,000.00

合 計

395,602.18

796,273.62

371,926.16





14. 所得稅費用


(1) 明細情況

項 目

本期數

上年同期數

當期所得稅費用

20,596,490.80

17,874,420.02

遞延所得稅費用

2,000,858.25

-362,137.42

合 計

22,597,349.05

17,512,282.6



(2) 會計利潤與所得稅費用調整過程

項 目

本期數

上年同期數

利潤總額

149,546,803.20

103,267,360.93

按母公司適用稅率計算的所得稅費用

22,432,020.48

15,490,104.14

子公司適用不同稅率的影響

115,759.49



調整以前期間所得稅的影響





非應稅收入的影響

-377,180.39

-187,610.72

研發費加計扣除影響

-4,018,890.12

-1,941,124.47

不可抵扣的成本、費用和損失的影響

997,074.83

575,795.03

使用前期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損的
影響

-50,454.13

-287,464.03

本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異
或可抵扣虧損的影響

3,499,018.89

3,862,582.65

所得稅費用

22,597,349.05

17,512,282.60





(三) 合并現金流量表項目注釋

1. 收到其他與經營活動有關的現金

項 目

本期數

上年同期數

收回票據和信用證保證金

20,042,000.00

7,707,949.40

收到銀行存款利息

1,106,674.73

2,617,587.87

收到政府補助

1,725,000.00

1,533,960.00

其他

17,315.08

598,324.75

合 計

22,890,989.81

12,457,822.02






2. 支付其他與經營活動有關的現金

項 目

本期數

上年同期數

支付各項經營性費用

62,612,836.87

34,579,607.11

支付票據和信用證保證金

41,095,212.58

20,042,000.00

其他

2,216,701.34

4,018,054.34

合 計

105,924,750.79

58,639,661.45





3. 收到其他與投資活動有關的現金

項 目

本期數

上年同期數

收回結構性存款及理財產品

2,428,000,000.00



收到用于工程類的票據信用證保證金[注]



6,477,186.22

合 計

2,428,000,000.00

6,477,186.22



[注]:系2017年納入合并范圍的山東迪森公司上期支付的工程類票據保證金本期收回。




4. 支付其他與投資活動有關的現金

項 目

本期數

上年同期數

購買結構性存款及理財產品支出

2,470,000,000.00

548,000,000.00

合 計

2,470,000,000.00

548,000,000.00





5. 收到其他與籌資活動有關的現金

項 目

本期數

上年同期數

收到山東潤鑫投資有限公司借款

63,000,000.00

200,000,000.00

合 計

63,000,000.00

200,000,000.00





6. 支付其他與籌資活動有關的現金

項 目

本期數

上年同期數

歸還山東潤鑫投資有限公司借款及利息

63,502,500.00

200,000,000.00

支付銀行借款保證金

3,560,000.00






支付信托借款保證金

1,000,000.00



支付股份發行費用



46,965,533.34

歸還孔憲忠、許吳潔、葉永秀、呂良偉借款及利
息[注]



31,284,805.64

合 計

68,062,500.00

278,250,338.98



[注]: 2017年系當期納入合并范圍的山東迪森公司上期從孔憲忠、許吳潔、葉永秀、
呂良偉借入的款項。




7. 現金流量表補充資料

(1) 現金流量表補充資料

補充資料

本期數

上年同期數

1) 將凈利潤調節為經營活動現金流量:





凈利潤

126,949,454.15

85,755,078.33

加:資產減值準備

1,198,245.42

2,483,887.71

固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資
產折舊

64,941,504.31

57,210,052.11

無形資產攤銷

2,757,072.00

2,453,421.76

長期待攤費用攤銷



3,049,999.98

處置固定資產、無形資產和其他長期資產的
損失(收益以“-”號填列)

-1,512,740.10

-102,572.19

固定資產報廢損失(收益以“-”號填列)

366,926.16



公允價值變動損失(收益以“-”號填列)

-1,568,226.03



財務費用(收益以“-”號填列)

18,080,937.74

7,221,385.76

投資損失(收益以“-”號填列)

-25,150,293.49

-21,141,699.31

遞延所得稅資產減少(增加以“-”號填列)

-570,811.70

-448,085.90

遞延所得稅負債增加(減少以“-”號填列)

2,571,669.95

85,948.48

存貨的減少(增加以“-”號填列)

-433,514,854.94

-54,836,647.74

經營性應收項目的減少(增加以“-”號填列)

-160,306,712.23

-182,302,376.41

經營性應付項目的增加(減少以“-”號填列)

63,037,556.65

110,775,615.31

其他[注]

8,306,894.01

692,241.17




經營活動產生的現金流量凈額

-334,413,378.10

10,896,249.06

2) 不涉及現金收支的重大投資和籌資活動:





債務轉為資本





一年內到期的可轉換公司債





融資租入固定資產





3) 現金及現金等價物凈變動情況:





現金的期末余額

74,666,829.02

290,879,965.60

減:現金的期初余額

290,879,965.60

25,805,146.16

加:現金等價物的期末余額





減:現金等價物的期初余額





現金及現金等價物凈增加額

-216,213,136.58

265,074,819.44



[注]:其他系本期股份支付金額

(2) 現金和現金等價物的構成

項 目

期末數

期初數

1) 現金

74,666,829.02

290,879,965.60

其中:庫存現金

79,499.90

67,236.67

可隨時用于支付的銀行存款

74,587,329.12

290,812,728.93

可隨時用于支付的其他貨幣資金





2) 現金等價物





其中:三個月內到期的債券投資





3) 期末現金及現金等價物余額

74,666,828.02

290,879,965.60

其中:母公司或集團內子公司使用受限制的現金及現金等
價物







(3) 不涉及現金收支的商業匯票背書轉讓金額

項 目

本期數

上期數

背書轉讓的商業匯票金額

444,683,847.79

397,089,532.63

其中:支付貨款

374,173,687.13

354,267,136.83

支付固定資產等長期資產購置款

70,510,160.66

42,822,395.80




(4) 現金流量表補充資料的說明

因流動性受限,本公司未將銀行承兌匯票保證金、信用證保證金及借款保證金列入現金
及現金等價物。該等貨幣資金的期末余額分別為44,655,212.58元,期初余額為
20,042,000.00元。




(四) 其他

1. 所有權或使用權受到限制的資產

項 目

期末賬面價值

受限原因

貨幣資金

44,655,212.58

票據保證金及借款質押保證金

長期股權投資

52,485,548.02

借款質押擔保

應收票據

22,631,211.91

開立票據質押擔保

合 計

119,771,972.51







2. 外幣貨幣性項目

項 目

期末外幣余額

折算匯率

期末折算成人民幣余額

貨幣資金





782,095.96

其中:美元

113,955.00

6.8632

782,095.96





3. 政府補助

(1) 明細情況

1) 與資產相關的政府補助

項 目

期初遞延收益

本期新增補助

本期攤銷

期末遞延收益

本期攤銷
列報項目

說明

甾體激素原料
基礎設施建設
項目

9,762,102.91



1,116,510.00

8,645,592.91

其他收益

《定陶縣人民政府關
于向山東賽托生物
技股份有限公司撥付
項目補助專項財政獎
金的通知》

有機廢氣治理
工程



1,500,000.00

312,500.00

1,187,500.00

其他收益

《關于下達2017年
國家和省級大氣污染
防治資金預算指標的




通知》

小 計

9,762,102.91

1,500,000.00

1,429,010.00

9,833,092.91







2) 與收益相關,且用于補償公司已發生的相關成本費用或損失的政府補助

項 目

金額

列報項目

說明

區商務局國際市場
開拓補助資金

21,000.00

其他收益

菏定財指﹝2017﹞35號

就業創業補助資金

4,800.00

其他收益

菏財社指﹝2017﹞32號

知識產權局專利資
助資金

2,000.00

其他收益

魯財教﹝2017﹞29號

穩崗補貼

77,200.00

其他收益

魯人社發﹝2015﹞55號

科技創新獎勵

120,000.00

其他收益

定科字﹝2018﹞3號

小 計

225,000.00







(2) 本期計入當期損益的政府補助金額為1,654,010.00元。




六、合并范圍的變更

其他原因的合并范圍變動

合并范圍增加

公司名稱

股權取得方式

股權取得時點

出資額

出資比例

賽托投資公司

設立

2018-10-22

尚未實際出資

100.00%





七、在其他主體中的權益

(一) 在重要子公司中的權益

1. 重要子公司的構成

(1) 基本情況

子公司名稱

主要經營地

注冊地

業務性質

持股比例(%)

取得方式

直接

間接

斯瑞生物公司[注]

山東菏澤市

山東菏澤市

制造業

85.00



設立

贏瑯實業公司

上海市

上海市

貿易

100.00



設立

和諾倍康公司

山東菏澤市

山東菏澤市

制造業

100.00



設立




賽托國際公司

香港

香港

投資管理

100.00



設立

賽托投資公司

深圳

深圳

投資管理

100.00



設立



[注]:根據斯瑞生物股東會決議和修改后章程的規定,斯瑞生物申請增加注冊資本人民
幣3,000.00萬元,斯瑞生物已收到賽托生物公司貨幣出資27,000.00萬元及浙江仙琚制藥
股份有限公司貨幣出資3,000.00萬元,上述事項業經天健會計師事務所(特殊普通合伙)
審驗,并出具天健驗〔2019〕27號《驗資報告》。本次增資前本公司持有斯瑞生物股權比
例為70%,增資后本公司持有斯瑞生物股權比例為85%。


2. 重要的非全資子公司

子公司名稱

少數股東

持股比例

本期歸屬于少

數股東的損益

本期向少數股東

宣告分派的股利

期末少數股東

權益余額

斯瑞生物

15.00%

100,908.27



53,591,398.28



3. 重要非全資子公司的主要財務信息

(1) 資產和負債情況

子公司

名稱

期末數

流動資產

非流動資產

資產合計

流動負債

非流動負債

負債合計

斯瑞生物

406,497,268.23

254,254,691.17

660,751,959.40

303,475,970.87



303,475,970.87



(續上表)

子公司

名稱

期初數

流動資產

非流動資產

資產合計

流動負債

非流動負債

負債合計

斯瑞生物

109,856,183.73

218,650,362.11

328,506,545.84

271,598,484.40



271,598,484.40



(2) 損益和現金流量情況

子公司

名稱

本期數

營業收入

凈利潤

綜合收益總額

經營活動現金流量

斯瑞生物

146,196,099.18

336,360.89

336,360.89

24,700,799.91



(續上表)

子公司

名稱

上期數

營業收入

凈利潤

綜合收益總額

經營活動現金流量

斯瑞生物

122,976,949.56

-20,822,254.42

-20,822,254.42

-3,724,836.72



(二) 在子公司的所有者權益份額發生變化但仍控制子公司的交易


1. 在子公司的所有者權益份額發生變化的情況說明

子公司名稱

變動時間

變動前持股比例

變動后持股比例

斯瑞生物公司

2018年12月31日

70.00%

85.00%



2. 交易對于少數股東權益及歸屬于母公司所有者權益的影響

項 目

斯瑞生物公司

購買成本

270,000,000.00

現金

270,000,000.00

購買成本

270,000,000.00

減:按取得股權比例計算的子公
司凈資產份額

263,581,599.03

差額

6,418,400.97

其中:調整資本公積

6,418,400.97





(二) 在聯營企業中的權益

1. 重要的聯營企業

(1) 基本情況

合營企業或聯
營企業名稱

主要

經營地

注冊地

業務性質

持股比例(%)

對合營企業或聯營企業

投資的會計處理方法

直接

間接

天津市津津藥
業有限公司

天津市

天津市

制造業

16.33



權益法核算



(2) 持有20%以下表決權但具有重大影響,或者持有20%或以上表決權但不具有重大影
響的依據

因本公司高管米奇擔任天津市津津藥業有限公司董事,對其有重大影響,故采用權益法
核算。


2. 重要聯營企業的主要財務信息

項 目

期末數/本期數

期初數/上年同期數

天津市津津藥業有限公司

天津市津津藥業有限公司

流動資產

201,434,036.45

187,159,878.32

非流動資產

103,891,326.18

99,749,707.60




資產合計

305,325,362.63

286,909,585.92

流動負債

141,036,859.74

132,886,592.32

負債合計

141,036,859.74

132,886,592.32

少數股東權益





歸屬于母公司所有者權益

164,288,502.89

154,022,993.60

按持股比例計算的凈資產份額

26,828,312.52

25,151,954.85

調整事項





公允價值與賬面凈資產份額的
差額

22,951,788.11

25,981,568.47

內部交易未實現利潤

2,705,447.39

117,214.80

其他





對聯營企業權益投資的賬面價值

52,485,548.02

51,250,738.12

存在公開報價的聯營企業權益投資
的公允價值





營業收入

251,288,355.16

234,051,916.13

凈利潤

10,265,509.29

6,473,341.81

終止經營的凈利潤





其他綜合收益





綜合收益總額

10,265,509.29

6,473,341.81

本期收到的來自聯營企業的股利









八、與金融工具相關的風險

本公司從事風險管理的目標是在風險和收益之間取得平衡,將風險對本公司經營業績的
負面影響降至最低水平,使股東和其他權益投資者的利益最大化。基于該風險管理目標,本
公司風險管理的基本策略是確認和分析本公司面臨的各種風險,建立適當的風險承受底線和
進行風險管理,并及時可靠地對各種風險進行監督,將風險控制在限定的范圍內。


本公司在日常活動中面臨各種與金融工具相關的風險,主要包括信用風險、流動風險及
市場風險。管理層已審議并批準管理這些風險的政策,概括如下。


(一) 信用風險


信用風險,是指金融工具的一方不能履行義務,造成另一方發生財務損失的風險。


本公司的信用風險主要來自銀行存款和應收款項。為控制上述相關風險,本公司分別采
取了以下措施。


1. 銀行存款

本公司將銀行存款存放于信用評級較高的金融機構,故其信用風險較低。


2. 應收款項

本公司持續對采用信用方式交易的客戶進行信用評估。根據信用評估結果,本公司選擇
與經認可的且信用良好的客戶進行交易,并對其應收款項余額進行監控,以確保本公司不會
面臨重大壞賬風險。


由于本公司僅與經認可的且信用良好的第三方進行交易,所以無需擔保物。信用風險集
中按照客戶進行管理。截至2018年12月31日,本公司存在一定的信用集中風險,本公司
應收賬款的84.12%(2017年12月31日:73.02%)源于余額前五名客戶。本公司對應收賬款
余額未持有任何擔保物或其他信用增級。


(1) 本公司的應收款項中未逾期且未減值的金額,以及雖已逾期但未減值的金額和逾期
賬齡分析如下:

項 目

期末數

未逾期未減值

已逾期未減值

合 計

1年以內

1-2年

2年以上

應收票據

48,171,391.31







48,171,391.31

小 計

48,171,391.31







48,171,391.31



(續上表)

項 目

期初數

未逾期未減值

已逾期未減值

合 計

1年以內

1-2年

2年以上

應收票據

57,189,277.56







57,189,277.56

小 計

57,189,277.56







57,189,277.56



(2) 單項計提減值的應收款項情況見本財務報表附注合并財務報表項目注釋之應收款
項說明。


(二) 流動風險

流動風險,是指本公司在履行以交付現金或其他金融資產的方式結算的義務時發生資金


短缺的風險。流動風險可能源于無法盡快以公允價值售出金融資產;或者源于對方無法償還
其合同債務;或者源于提前到期的債務;或者源于無法產生預期的現金流量。


為控制該項風險,本公司綜合運用票據結算、銀行借款等多種融資手段,并采取長、短
期融資方式適當結合,優化融資結構的方法,保持融資持續性與靈活性之間的平衡。本公司
已從多家商業銀行取得銀行授信額度以滿足營運資金需求和資本開支。


金融負債按剩余到期日分類

項 目

期末數

賬面價值

未折現合同金額

1年以內

1-3年

3年以上

銀行借款

494,700,000.00

534,648,103.19

518,882,547.63

15,765,555.56



應付票據及
應付賬款

180,769,620.33

180,769,620.33

180,769,620.33





其他應付款

34,046,591.11

34,046,591.11

34,046,591.11





小 計

709,516,211.44

749,464,314.63

733,698,759.07

15,765,555.56





(續上表)

項 目

期初數

賬面價值

未折現合同金額

1年以內

1-3年

3年以上

銀行借款

150,000,000.00

154,944,698.63

154,944,698.63





應付票據及應
付賬款

106,220,223.41

106,220,223.41

106,220,223.41





其他應付款

35,439,642.77

35,439,642.77

35,439,642.77





小 計

291,659,866.18

296,604,564.81

296,604,564.81







(三) 市場風險

市場風險,是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場價格變動而發生波動的風
險。市場風險主要包括利率風險和外匯風險。


1. 利率風險

利率風險,是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場利率變動而發生波動的風
險。本公司面臨的市場利率變動的風險主要與本公司以浮動利率計息的借款有關。截至2018
年12月31日,本公司以浮動利率計息的銀行借款人民幣494,700,000.00元(2017年12月
31日:人民幣150,000,000.00元),在其他變量不變的假設下,假定利率變動50個基準點,


不會對本公司的利潤總額和股東權益產生重大的影響。


2. 外匯風險

外匯風險,是指金融工具的公允價值或未來現金流量因外匯匯率變動而發生波動的風
險。本公司于中國內地經營,且主要活動以人民幣計價。因此,本公司所承擔的外匯變動市
場風險不重大。


本公司期末外幣貨幣性資產和負債情況見本財務報表附注合并財務報表項目注釋其他
之外幣貨幣性項目說明。




九、公允價值的披露

(一) 以公允價值計量的資產和負債的期末公允價值明細情況

項 目

期末公允價值

第一層次公允

價值計量

第二層次公允

價值計量

第三層次公允

價值計量

合 計

持續的公允價值計量









以公允價值計量且變動計入當期
損益的金融資產



561,568,226.03





指定以公允價值計量且其變動計
入當期損益的金融資產



561,568,226.03





債務工具投資



561,568,226.03







(二) 持續和非持續第二層次公允價值計量項目,采用的估值技術和重要參數的定性及
定量信息

以正常報價間隔期間可觀察的收益率測算的價值作為持續和非持續第二層次公允價值
項目市價確定的依據。




十、關聯方及關聯交易

(一) 關聯方情況

1. 本公司的母公司情況

(1) 本公司的母公司

母公司名稱

注冊地

業務性質

注冊資本

母公司對本
公司的持股
比例(%)

母公司對本
公司的表決
權比例(%)




山東潤鑫投資有限
公司

山東菏澤市

投資

15,000萬元

36.86

36.86



(2) 本公司最終控制方是米超杰。


2. 本公司的子公司情況詳見本財務報表附注在其他主體中的權益之說明。


3. 本公司的其他關聯方情況

其他關聯方名稱

其他關聯方與本公司關系

王峰

米超杰配偶

菏澤德昱信包裝制品有限公司

母公司的控股子公司

菏澤潤鑫生物科技有限公司

母公司的控股子公司

浙江仙琚制藥股份有限公司

斯瑞生物參股股東

臺州仙琚藥業有限公司

浙江仙琚制藥股份有限公司的子公司

杭州百泓醫療器械有限公司

受浙江仙琚制藥股份有限公司控制

天津市津津藥業有限公司

本公司參股公司



(二) 關聯交易情況

1. 購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易

(1) 明細情況

1) 采購商品和接受勞務的關聯交易

關聯方

關聯交易內容

本期數

上年同期數

菏澤德昱信包裝制品有限公司

包裝物

101,016.51

77,160.68

臺州仙琚藥業有限公司

商品及加工費

117,976,719.36

25,880,341.88

天津市津津藥業有限公司

商品及加工費

9,185,557.48

2,176,153.84



2) 出售商品和提供勞務的關聯交易

關聯方

關聯交易內容

本期數

上年同期數

菏澤潤鑫生物科技有限公司

商品[注]

6,598,951.61

6,639,623.04

臺州仙琚藥業有限公司

商品

160,799,116.31

8,640,854.70

天津市津津藥業有限公司

商品

55,670,755.23

13,884,188.01

浙江仙琚制藥股份有限公司

商品

45,843,365.06

19,130,619.77



[注]:菏澤潤鑫生物科技有限公司出售的商品為電、蒸汽及制冷。


2. 關聯租賃情況


公司出租情況

承租方名稱

租賃資產種類

本期確認的

租賃收入

上年同期確認的

租賃收入

菏澤潤鑫生物科技有
限公司

房屋及建筑物

134,398.93

133,790.76

菏澤潤鑫生物科技有
限公司

土地

34,237.92

34,083.00



3. 關聯擔保情況

本公司及子公司作為被擔保方

擔保方

擔保內容

擔保金額

擔保

起始日

擔保

到期日

擔保是否
已經履行
完畢

山東潤鑫投資有限公
司、米超杰、王峰

銀行借款

185,000,000.00

2018/6/22

2019/11/20



山東潤鑫投資有限公
司、米超杰

銀行借款

200,000,000.00

2018/8/30

2019/11/14



米超杰、王峰

銀行借款

25,000,000.00

2018/2/1

2019/1/31



山東潤鑫投資有限公


銀行借款

30,000,000.00

2018/11/19

2019/11/19



山東潤鑫投資有限公
司、米超杰、王峰

銀行借款

25,000,000.00

2018/4/10

2021/4/4



山東潤鑫投資有限公
司、米超杰

信用證

57,878,485.00

2018/10/9

2019/5/31



山東潤鑫投資有限公


信用證

11,900,000.00

2018/11/7

2019/11/8



山東潤鑫投資有限公


銀行承兌匯票

16,056,191.13

2018/11/06

2019/06/27





4. 關聯方資金拆借

關聯方

拆借金額

起始日

到期日

利息

拆入









山東潤鑫投資有限
公司

63,000,000.00

2018/5/9

2018/12/29

307,500.00



5. 關鍵管理人員報酬

項 目

本期數

上年同期數

關鍵管理人員報酬

389.56萬元

388.63萬元



(三) 關聯方應收應付款項


1. 應收關聯方款項

項目名稱

關聯方

期末數

期初數

賬面余額

壞賬準備

賬面余額

壞賬準備

應收賬款













菏澤潤鑫生物科技有限
公司

3,473,906.25

173,695.31

1,351,030.77

67,551.54



臺州仙琚藥業有限公司

30,299,045.55

1,514,952.28

46,115.83

2,305.79



天津市津津藥業有限公


14,096,770.22

704,838.51

19,769,769.35

988,488.47



杭州百泓醫療器械有限
公司





27,092.69

1,354.63



浙江仙琚制藥股份有限
公司

3,133.00

156.65

2,109,667.67

105,483.38

小 計



71,982,855.22

3,599,142.76

23,303,676.31

1,165,183.81

預付賬款













臺州仙琚藥業有限公司





307,592.31



小 計







307,592.31





2. 應付關聯方款項

項目名稱

關聯方

期末數

期初數

應付賬款









菏澤德昱信包裝制品有限公司

22,094.83

60,239.86



天津市津津藥業有限公司



690,000.00

小 計



22,094.83

750,239.86

其他應付款









山東潤鑫投資有限公司



195,000.00

小 計





195,000.00





十一、股份支付

(一) 股份支付總體情況

發行限制性股票股份支付情況

公司期末授予的各項權益工具總額

32,362,560.00




公司本期行權的各項權益工具總額



公司本期失效的各項權益工具總額



公司期末發行在外的股票期權行權價格的范
圍和合同剩余期限

[注]



[注]:2017年11月,根據公司2017年第六次臨時股東大會決議審議通過的《關于2017
年限制性股票激勵計劃(草案)及其摘要的議案》,同意向王敏等64名激勵對象授予 148.95
萬股限制性股票,限制性股票授權價格為24.48元。實際認購過程中,17名激勵對象因個
人資金等原因自愿放棄認購公司擬向其授予的全部限制性股票,4名激勵對象因個人資金等
原因自愿放棄認購公司擬向其授予的部分限制性股票,放棄認購限制性股票合計16.75萬
股。因此,公司實際向47激勵對象授予132.2萬股限制性股票。限制性股票激勵計劃的股
票來源為公司向激勵對象定向發行股票,激勵對象可根據本計劃規定的條件認購限制性股
票。激勵計劃有效期自限制性股票授予日起至激勵對象獲授的限制性股票全部解除限售或回
購注銷之日止,最長不超過54個月。限制性股票分三次解鎖,三次解鎖比例為20%、30%、
50%,若到期無法解鎖則由公司以授權價格加上同期銀行存款利息之和回購。本激勵計劃授
予限制性股票的解除限售期及各期解除限售時間安排如下表所示:

解除限售安排

解除限售時間

解除限售比例

第一個解除限售期

自授予日起滿18個月后的首個交易日至授予日
起30個月內的最后一個交易日止

20%

第二個解除限售期

自授予日起滿30個月后的首個交易日至授予日
起42個月內的最后一個交易日止

30%

第三個解除限售期

自授予日起滿42個月后的首個交易日至授予日
起54個月內的最后一個交易日止

50%



(二) 以權益結算的股份支付情況

發行限制性股票股份支付情況

授予日權益工具公允價值的確定方法

公司根據授予日股票收盤價格確定

可行權權益工具數量的確定依據

根據最新可以行權人數變動、業績完成情況等
后續信息,修正預計可行權的股票期權數量

本期估計與上期估計有重大差異的原因



以權益結算的股份支付計入資本公積的累計金額

8,999,135.18

本期以權益結算的股份支付確認的費用總額

8,306,894.01





十二、承諾及或有事項


(一) 重要承諾事項

截至資產負債表日,本公司不存在需要披露的重要承諾事項。


(二) 或有事項

截至資產負債表日,本公司不存在需要披露的重大或有事項。




十三、資產負債表日后事項

重要的非調整事項

資產負債表日后利潤分配情況

擬分配的利潤或股利

15,118,413.38



根據2019年4月8日第二屆董事會第十五次會議通過的2018年度利潤分配預案,以總
股本107,988,667股為基數向全體股東每10股派發現金股利人民幣1.40元。上述利潤分配
預案尚待股東大會審議批準。




十四、其他重要事項

(一)分部信息

1. 確定報告分部考慮的因素

公司以內部組織結構、管理要求、內部報告制度等為依據確定報告分部,并以地區分部
為基礎確定報告分部。主營業務收入、主營業務成本按最終實現銷售地進行劃分,資產和負
債按經營實體所在地進行劃分。


公司以內部組織結構、管理要求、內部報告制度等為依據確定報告分部,并以行業分部

為基礎確定報告分部。主營業務收入、主營業務成本、資產和負債按行業進行劃分。


公司以內部組織結構、管理要求、內部報告制度等為依據確定報告分部,并以產品分部

為基礎確定報告分部。主營業務收入、主營業務成本、資產和負債按產品進行劃分。


2. 報告分部的財務信息

地區分部

項 目

國內

國外

合 計

主營業務收入

897,073,579.85

2,368,878.13

899,442,457.98

主營業務成本

637,964,480.53

975,751.41

638,940,231.94




資產總額

2,594,479,096.67

2,594,479,096.67

負債總額

732,628,920.58

732,628,920.58



行業分部

項 目

醫藥制造

合 計

主營業務收入

899,442,457.98

899,442,457.98

主營業務成本

638,940,231.94

638,940,231.94

資產總額

2,594,479,096.67

2,594,479,096.67

負債總額

732,628,920.58

732,628,920.58



產品分部

項 目

甾體藥物原料

合 計

主營業務收入

899,442,457.98

899,442,457.98

主營業務成本

638,940,231.94

638,940,231.94

資產總額

2,594,479,096.67

2,594,479,096.67

負債總額

732,628,920.58

732,628,920.58



(二) 其他對投資者決策有影響的重要交易和事項

截至資產負債表日,山東潤鑫投資有限公司持有本公司股份 39,802,720 股,占公司總
股本36.86%;質押總股數為27,310,000股,占其所持有公司股份總數的 68.61%,占公司總
股本25.29%。




十五、母公司財務報表主要項目注釋

(一) 母公司資產負債表項目注釋

1. 應收票據及應收賬款

(1) 明細情況

項 目

期末數

期初數

應收票據

47,727,691.91

48,203,099.56

應收賬款

159,934,439.16

109,558,413.83

合 計

207,662,131.07

157,761,513.39



(2) 應收票據


1) 明細情況

項 目

期末數

期初數

賬面余額

壞賬準備

賬面價值

賬面余額

壞賬準備

賬面價值

銀行承兌匯票

47,727,691.91



47,727,691.91

48,203,099.56



48,203,099.56

小 計

47,727,691.91



47,727,691.91

48,203,099.56



48,203,099.56



2) 期末公司已質押的應收票據情況

項 目

期末已質押金額

銀行承兌匯票

22,631,211.91

小 計

22,631,211.91



3) 期末公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據情況

項 目

期末終止
確認金額

期末未終止
確認金額

銀行承兌匯票

150,683,658.41



小 計

150,683,658.41





銀行承兌匯票的承兌人是商業銀行,由于商業銀行具有較高的信用,銀行承兌匯票到期
不獲支付的可能性較低,故本公司將已背書或貼現的銀行承兌匯票予以終止確認。但如果該
等票據到期不獲支付,依據《票據法》之規定,公司仍將對持票人承擔連帶責任。


(3) 應收賬款

1) 明細情況

① 類別明細情況

種 類

期末數

賬面余額

壞賬準備

賬面價值

金額

比例(%)

金額

計提比例(%)

單項金額重大并單項計提壞
賬準備











按信用風險特征組合計提壞
賬準備

168,377,395.93

100.00

8,442,956.77

5.01

159,934,439.16

單項金額不重大但單項計提
壞賬準備











小 計

168,377,395.93

100.00

8,442,956.77

5.01

159,934,439.16



(續上表)

種 類

期初數




賬面余額

壞賬準備

賬面價值

金額

比例(%)

金額

計提比例(%)

單項金額重大并單項計提壞
賬準備











按信用風險特征組合計提壞
賬準備

115,821,127.83

100.00

6,262,714.00

5.41

109,558,413.83

單項金額不重大但單項計提
壞賬準備











小 計

115,821,127.83

100.00

6,262,714.00

5.41

109,558,413.83



② 組合中,采用賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款

賬 齡

期末數

賬面余額

壞賬準備

計提比例(%)

1 年以內

167,895,656.57

8,394,782.83

5.00

1-2 年

481,739.36

48,173.94

10.00

小 計

168,377,395.93

8,442,956.77

5.01



2) 本期計提壞賬準備2,180,242.77 元,本期無收回或轉回壞賬準備。


3) 應收賬款金額前5名情況

單位名稱

賬面余額

占應收賬款余額
的比例(%)

壞賬準備

客戶一

59,159,991.22

35.14

2,957,999.56

客戶二

25,318,220.55

15.04

1,265,911.03

客戶三

18,686,442.68

11.10

934,322.13

客戶四

17,510,501.30

10.40

875,525.07

客戶五

12,686,639.78

7.53

634,331.99

小 計

133,361,795.53

79.21

6,668,089.78





2. 其他應收款

(1) 明細情況

1) 類別明細情況

種 類

期末數

賬面余額

壞賬準備

賬面價值

金額

比例(%)

金額

計提比例(%)




單項金額重大并單項計提壞
賬準備











按信用風險特征組合計提壞
賬準備

65,642,445.66

100.00

3,336,766.73

5.08

62,305,678.93

單項金額不重大但單項計提
壞賬準備











合 計

65,642,445.66

100.00

3,336,766.73

5.08

62,305,678.93



(續上表)

種 類

期初數

賬面余額

壞賬準備

賬面價值

金額

比例(%)

金額

計提比例(%)

單項金額重大并單項計提壞
賬準備











按信用風險特征組合計提壞
賬準備

24,879,765.64

100.00

1,278,085.69

5.14

23,601,679.95

單項金額不重大但單項計提
壞賬準備











合 計

24,879,765.64

100.00

1,278,085.69

5.14

23,601,679.95



2) 組合中,采用賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款

賬 齡

期末數

賬面余額

壞賬準備

計提比例(%)

1 年以內

65,523,415.94

3,276,170.79

5.00

1-2 年

10,100.00

1,010.00

10.00

2-3 年

42,929.72

8,585.94

20.00

3-4 年

6,000.00

3,000.00

50.00

4-5年

60,000.00

48,000.00

80.00

小 計

65,642,445.66

3,336,766.73

5.08



(2) 本期計提壞賬準備2,058,681.04元,本期無收回或轉回壞賬準備。


(3) 其他應收款款項性質分類情況

款項性質

期末數

期初數

拆借款

64,267,581.67

24,469,237.53

押金保證金

1,026,400.00

2,300.00

其他

348,463.99

408,228.11




合 計

65,642,445.66

24,879,765.64



(4) 其他應收款金額前5名情況

單位名稱

款項性質

賬面余額

賬齡

占其他應收款
余額的比例(%)

壞賬準備

上海贏瑯實業有限公司

拆借款

55,837,581.67

1年以內

85.06

2,791,879.08

山東和諾倍康藥業有限公司

拆借款

7,430,000.00

1年以內

11.32

371,500.00

深圳賽托生物投資有限公司

拆借款

1,000,000.00

1年以內

1.52

50,000.00

安徽國元信托有限責任公司

保證金

1,000,000.00

1年以內

1.52

50,000.00

山東省魯南地質工程勘察院

暫付款

60,000.00

4-5年

0.09

48,000.00

小 計



65,327,581.67



99.51

3,311,379.08





3. 長期股權投資

(1) 明細情況

項 目

期末數

期初數

賬面余額

減值準備

賬面價值

賬面余額

減值準備

賬面價值

對子公司投資

359,613,990.02



359,613,990.02

87,087,863.55



87,087,863.55

對聯營企業投


52,485,548.02



52,485,548.02

51,250,738.12



51,250,738.12

合 計

412,099,538.04



412,099,538.04

138,338,601.67



138,338,601.67



(2) 對子公司投資

被投資單位

期初數

本期增加

本期減少

期末數

本期計提
減值準備

減值準備
期末數

斯瑞生物公司

70,001,097.93

270,031,566.20



340,032,664.13





上海贏瑯公司

1,077,577.65

2,230,401.04



3,307,978.69





山東迪森生物

16,009,187.97

264,159.23



16,273,347.20





小 計

87,087,863.55

272,526,126.47



359,613,990.02







(3) 對聯營企業投資

被投資單位

期初數

本期增減變動

追加投資

減少投資

權益法下確認的
投資損益

其他綜合
收益調整

聯營企業














天津市津津藥
業有限公司

51,250,738.12





1,234,809.90



合 計

51,250,738.12





1,234,809.90





(續上表)

被投資單位

本期增減變動

期末數

減值準備
期末余額

其他權
益變動

宣告發放現金
股利或利潤

計提減
值準備

其他

聯營企業













天津市津津藥
業有限公司









52,485,548.02



合 計









52,485,548.02







(二) 母公司利潤表項目注釋

1. 營業收入/營業成本

項 目

本期數

上年同期數

收入

成本

收入

成本

主營業務收入

804,678,695.32

552,719,702.73

624,099,796.37

451,566,420.04

其他業務收入

17,404,191.94

17,925,872.75

25,768,484.58

19,860,741.21

合 計

822,082,887.26

570,645,575.48

649,868,280.95

471,427,161.25





2. 研發費用

項 目

本期數

上年同期數

直接材料

10,384,021.86

11,041,923.44

職工薪酬

5,624,188.26

4,444,248.21

折舊和攤銷

7,498,576.13

5,395,549.63

委外研發費

13,770,000.00

9,360,000.00

其他

1,913,651.74

1,423,146.65

合 計

39,190,437.99

31,664,867.93





3. 投資收益


項 目

本期數

上年同期數

權益法核算的長期股權投資收益

1,234,809.90

1,250,738.12

處置長期股權投資產生的投資收益



-526,835.73

處置以公允價值計量且其變動計入當期損益的金
融資產取得的投資收益

17,464,356.18



理財產品收益

3,597,643.83

19,890,961.19

合 計

22,296,809.91

20,614,863.58





十六、其他補充資料

(一) 非經常性損益

項 目

金額

說明

非流動性資產處置損益,包括已計提資產減值準備的沖銷
部分

1,145,813.94



越權審批,或無正式批準文件,或偶發性的稅收返還、減






計入當期損益的政府補助(與公司正常經營業務密切相
關,符合國家政策規定、按照一定標準定額或定量持續享
受的政府補助除外)

1,654,010.00



計入當期損益的對非金融企業收取的資金占用費





企業取得子公司、聯營企業及合營企業的投資成本小于取
得投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值產生
的收益





非貨幣性資產交換損益





委托他人投資或管理資產的損益

3,847,043.83



因不可抗力因素,如遭受自然災害而計提的各項資產減值
準備





債務重組損益





企業重組費用,如安置職工的支出、整合費用等





交易價格顯失公允的交易產生的超過公允價值部分的損






同一控制下企業合并產生的子公司期初至合并日的當期
凈損益





與公司正常經營業務無關的或有事項產生的損益





除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外,持有

21,636,665.79






以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、金融
負債產生的公允價值變動收益,以及處置以公允價值計量
且其變動計入當期損益的金融資產、金融負債和可供出售
金融資產取得的投資收益

單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回





對外委托貸款取得的損益





采用公允價值模式進行后續計量的投資性房地產公允價
值變動產生的損益





根據稅收、會計等法律、法規的要求對當期損益進行一次
性調整對當期損益的影響





受托經營取得的托管費收入





除上述各項之外的其他營業外收入和支出

2,336.11



其他符合非經常性損益定義的損益項目

9,978.97



小 計

28,295,848.64



減:企業所得稅影響數(所得稅減少以“-”表示)

3,403,354.99



少數股東權益影響額(稅后)

1,407,980.15



歸屬于母公司所有者的非經常性損益凈額

23,484,513.50







(二) 凈資產收益率及每股收益

1. 明細情況

報告期利潤

加權平均凈資產

收益率(%)

每股收益(元/股)

基本每股收益

稀釋每股收益

歸屬于公司普通股股東的凈利潤

7.24

1.19

1.19

扣除非經常性損益后歸屬于公司
普通股股東的凈利潤

5.90

0.97

0.97



2. 加權平均凈資產收益率的計算過程

項 目

序號

本期數

歸屬于公司普通股股東的凈利潤

A

126,848,545.88

非經常性損益

B

23,484,513.50

扣除非經常性損益后的歸屬于公司普通股股東的凈利潤

C=A-B

103,364,032.38

歸屬于公司普通股股東的期初凈資產

D

1,690,086,518.79




發行新股或債轉股等新增的、歸屬于公司普通股股東的凈資


E



新增凈資產次月起至報告期期末的累計月數

F



回購或現金分紅等減少的、歸屬于公司普通股股東的凈資產

G

10,798,866.70

減少凈資產次月起至報告期期末的累計月數

H

6.00

其他

收購子公司少數股權,收購對價與按收購股權
比例計算的子公司凈資產之間的差額

I1

6,418,400.97

增減凈資產次月起至報告期期末的累計月數

J1



股份支付形成的資本公積

I2

8,306,894.01

增減凈資產次月起至報告期期末的累計月數

J2

6.00

首次公開發行股票發行費用本期經認證可抵扣
進項稅稅金

I3

101,886.80

增減凈資產次月起至報告期期末的累計月數

J3

4.00

報告期月份數

K

12

加權平均凈資產

L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K

1,752,298,767.65

加權平均凈資產收益率

M=A/L

7.24%

扣除非經常損益加權平均凈資產收益率

N=C/L

5.90%



3. 基本每股收益和稀釋每股收益的計算過程

(1) 基本每股收益的計算過程

項 目

序號

本期數

歸屬于公司普通股股東的凈利潤

A

126,848,545.88

限制性股票股利

B

132,200.00

扣除限制性股票股利后的歸屬于公司普通股股東的凈利潤

C=A-B

126,716,345.88

非經常性損益

D

23,484,513.50

扣除限制性股票股利及非經常性損益后的歸屬于公司普通股
股東的凈利潤

E=C-D

103,231,832.38

期初股份總數

F

106,666,667.00

因公積金轉增股本或股票股利分配等增加股份數

G



發行新股或債轉股等增加股份數

H



增加股份次月起至報告期期末的累計月數

I






因回購等減少股份數

J



減少股份次月起至報告期期末的累計月數

K



報告期縮股數

L



報告期月份數

M

12

發行在外的普通股加權平均數

N=F+G+H×I/M-J×K/M-L

106,666,667.00

基本每股收益

O=C/N

1.19

扣除非經常損益基本每股收益

P=E/N

0.97



(2) 稀釋每股收益的計算過程

項 目

序號

本期數

歸屬于公司普通股股東的凈利潤

A

126,848,545.88

稀釋性潛在普通股對凈利潤的影響數

B



稀釋后歸屬于公司普通股股東的凈利潤

C=A-B

126,848,545.88

非經常性損益

D

23,484,513.50

稀釋后扣除非經常性損益后的歸屬于公司普通股股東的凈利


E=C-D

103,364,032.38

發行在外的普通股加權平均數

F

106,666,667.00

認股權證、股份期權、可轉換債券等增加的普通股加權平均


G

222,809.70

稀釋后發行在外的普通股加權平均數

H=F+G

106,889,476.70

稀釋每股收益

I=C/H

1.19

扣除非經常損益稀釋每股收益

J=E/H

0.97









山東賽托生物科技股份有限公司

二〇一九年四月八日




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