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[公告]賽托生物:非經營性資金占用及其他關聯資金往來情況的專項審計說明

時間:2019年04月08日 20:06:10 中財網












目 錄





一、非經營性資金占用及其他關聯資金往來情況的專項

審計說明…………………………………………………………第1—2頁



二、非經營性資金占用及其他關聯資金往來情況匯總表 ……………第3頁


非經營性資金占用及其他關聯資金往來情況的
專項審計說明

天健審〔2019〕1810號



山東賽托生物科技股份有限公司全體股東:

我們接受委托,審計了山東賽托生物科技股份有限公司(以下簡稱賽托生物
公司)2018年度財務報表,包括2018年12月31日的合并及母公司資產負債表,
2018年度的合并及母公司利潤表、合并及母公司現金流量表、合并及母公司所
有者權益變動表,以及財務報表附注,并出具了審計報告。在此基礎上,我們審
計了后附的賽托生物公司管理層編制的2018年度《非經營性資金占用及其他關
聯資金往來情況匯總表》(以下簡稱匯總表)。




一、對報告使用者和使用目的的限定

本報告僅供賽托生物公司年度報告披露時使用,不得用作任何其他目的。我
們同意將本報告作為賽托生物公司年度報告的必備文件,隨同其他文件一起報送
并對外披露。


為了更好地理解賽托生物公司2018年度非經營性資金占用及其他關聯資金
往來情況,匯總表應當與已審的財務報表一并閱讀。




二、管理層的責任

賽托生物公司管理層的責任是提供真實、合法、完整的相關資料,按照中國
證券監督管理委員會和國務院國有資產監督管理委員會印發的《關于規范上市公
司與關聯方資金往來及上市公司對外擔保若干問題的通知》(證監發〔2003〕56
號)和相關資料編制匯總表,并保證其內容真實、準確、完整,不存在虛假記載、
誤導性陳述或重大遺漏。




三、注冊會計師的責任

我們的責任是在實施審計工作的基礎上對賽托生物公司管理層編制的匯總


表發表專項審計意見。




四、工作概述

我們的審計是根據中國注冊會計師執業準則進行的。中國注冊會計師執業準
則要求我們計劃和實施審計工作,以對審計對象信息是否不存在重大錯報獲取合
理保證。在審計過程中,我們實施了包括核查會計記錄等我們認為必要的程序。

我們相信,我們的審計工作為發表意見提供了合理的基礎。




五、審計結論

我們認為,賽托生物公司管理層編制的匯總表在所有重大方面符合中國證券
監督管理委員會和國務院國有資產監督管理委員會印發的《關于規范上市公司與
關聯方資金往來及上市公司對外擔保若干問題的通知》(證監發〔2003〕56號)
和相關資料的規定,如實反映了賽托生物公司2018年度非經營性資金占用及其
他關聯資金往來情況。






天健會計師事務所(特殊普通合伙) 中國注冊會計師:梁志勇



中國·杭州 中國注冊會計師:吳建楓



二〇一九年四月八日


非經營性資金占用及其他關聯資金往來情況匯總表

2018年度

編制單位:山東賽托生物科技股份有限公司













單位:人民幣萬元

非經營性資金占用

資金占用方名稱

占用方與上市公
司的關聯關系

上市公司核算
的會計科目

2018年期初占
用資金余額

2018年度占用
累計發生金額

2018年度資金
占用的利息

2018年度償還
累計發生金額

2018年期末占
用資金余額

占用形
成原因

占用性質

現大股東及其附屬企




















非經營性占用



















非經營性占用

小 計

-

-

-













-

前大股東及其附屬企




















非經營性占用



















非經營性占用

小 計

-

-

-













-

總 計

-

-

-













-

其它關聯資金往來

資金往來方名稱

往來方與上市公
司的關聯關系

上市公司核算
的會計科目

2018年期初往
來資金余額

2018年度往來
累計發生金額

2018年度往來
資金的利息

2018年度償還
累計發生金額

2018年期末往
來資金余額

往來形
成原因

往來性質

大股東及其附屬企業

菏澤潤鑫生物科技有限公司

同受實際控制人
控制

應收賬款

135.10

733.34



521.05

347.39



經營性往來



















經營性往來

上市公司的子公司及
其附屬企業

上海贏瑯實業有限公司

子公司

其他應收款

2,446.92

18,412.87



15,276.03

5,583.76



非經營性往來

山東斯瑞生物醫藥有限公司

子公司

長期應收款

23,596.50

15,691.82

1,757.68

20,522.17

20,523.83



非經營性往來

山東迪森生物科技有限公司

子公司

長期應收款

6,862.33

67,589.80



57,238.36

17,213.77



非經營性往來

山東和諾倍康藥業有限公司

子公司

其他應收款



743.00





743.00



非經營性往來

深圳賽托生物投資有限公司

子公司

其他應收款



100.00





100.00



非經營性往來

關聯自然人及其控制
的法人



















非經營性往來



















非經營性往來

其他關聯方及其附屬
企業



















非經營性往來



















非經營性往來

總 計

-

-

-

33,040.85

103,270.83

1,757.68

93,557.61

44,511.75



-

法定代表人:米奇 主管會計工作的負責人: 李福文 會計機構負責人:王永紅






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